Порядок открытия лицевых счетов распорядителей средств федерального бюджета
Ответственный исполнитель операционного отдела указывает в карточках с образцами подписей все открытые бюджетополучателю лицевые счета, главный бухгалтер своей разрешительной подписью осуществляет разрешение на прием карточки в работу.
В пятидневный срок со дня открытия лицевых счетов ответственный исполнитель операционного отдела готовит и передает их на подпись руководителю казначейства, после чего направляет информацию об открытии лицевых счетов бюджетополучателю, налоговому органу, отделениям или уполномоченным Пенсионного фонда, Фонда социального страхования. Территориального фонда обязательного медицинского страхования Российской Федерации по месту регистрации бюджетополучателя.
Ежегодно до 10 января казначейство представляет налоговым органам и отделениям государственных внебюджетных фондов список организаций с перечнем лицевых счетов, открытых по состоянию на 1 января текущего года.
Для осуществления операций по лицевым счетам открывается операционный день казначейства, продолжительность которого устанавливается с 10.00 до 10.00 следующего дня в соответствии с графиком операционного дня.
Процедура закрытия и открытия операционного дня осуществляется путем смены рабочей даты в базе данных программного комплекса.
Прием и оформление расчетно-денежных документов, а также отражение операций по лицевым счетам бюджетополучателей, по счетам бухгалтерского учета проводятся датой поступления документов в казначейство.
Ответственный исполнитель операционного отдела или отдела платежей органа казначейства принимает документы от бюджетополучателей строго во время, установленное графиком обслуживания владельцев лицевых счетов.
Операции по расчетно-денежным документам, поступившим в операционный отдел после времени, установленного графиком приема документов, проводятся по лицевым счетам бюджетополучателей следующим операционным днем.
Прием расчетно-платежных документов, а также чеков на получение наличных денежных средств для осуществления текущего контроля производится ответственным исполнителем отдела платежей или операционного отдела в соответствии с утвержденным графиком приема-передачи документов от бюджетополучателей.
Оплата всех расчетно-платежных и денежных документов владельцев лицевых счетов, включая выплату заработной платы, расчеты с бюджетом, государственными внебюджетными фондами, другие платежи производятся с их лицевых счетов в пределах имеющихся средств, по подкодам предметных статей экономической классификации, с соблюдением законодательства в части очередности платежей и календарной очередности поступления расчетных документов.
Зачисление на лицевые счета средств, не относящихся к финансированию расходов федерального бюджета, не допускается, за исключением восстановления кассовых расходов бюджетополучателей.
Еще о комерческих банках:
Классификация векселей
Вексель - письменное долговое обязательство, составленное в предписанной законом форме и дающее его владельцу безусловное право требовать по наступлении срока или досрочно с лица, выдавшего или акцептовавшего обязательство, уплаты оговоренной в нем суммы. Лицо, выставившее вексель, называется вексе ...
Анализ основных показателей фонда
АО «Накопительный пенсионный фонд «ГНПФ» получил престижную международную премию Global Pension Fund Awards. ГНПФ признан лучшим накопительным пенсионным фондом 2012 года в Республике Казахстан по мнению экспертов-аналитиков британского финансового издательства WORLD FINANCE . Основными критериями ...
Анализ деятельности НПФ «ГНПФ»
Накопительный пенсионный фонд «ГНПФ» - первый накопительный пенсионный фонд Республики Казахстан. Среди всех пенсионных фондов ГНПФ стал первым, принявшим пенсионный взнос и получившим право на самостоятельное управление пенсионными активами. В ходе становления и развития казахстанской модели накоп ...
Навигация
- Главная
- Коммерческие банки
- Банковские кризисы
- Операции с ценными бумагами
- Операции банков с векселями
- Зарождение института страхования
- Роль и границы кредита
- Экономика