Операции по списанию средств с лицевых счетов бюджетополучателей
При обнаружении ошибочных записей, произведенных органом федерального казначейства по лицевым счетам, он вправе вносить исправительные записи по счету в пределах текущего финансового года без согласия клиента с последующим его уведомлением.
Ответственным исполнителем операционного отдела ежедневно либо по мере совершения операций по лицевым счетам формируются выходные формы «Операции текущего дня по лицевым счетам».
Закрытие операционного дня проводится после выверки операций текущего дня по лицевым счетам и формирования баланса операционного дня, а также всех документов дня в день получения выписки банка.
Проверку оборотно-сальдовой ведомости, а также соблюдения баланса операционного дня осуществляет начальник операционного отдела, после чего он дает разрешение на закрытие операционного дня и создание необходимых архивов.
Документы операционного дня, включая выписки по лицевым счетам с приложением экземпляров платежных поручений бюджетополучателей, брошюруются операционным отделом в пачки в порядке возрастания по номерам лицевых счетов.
Документы хранятся подшитыми за каждый операционный день. Документы, сформированные в установленном порядке в дела и сброшюрованные за каждый операционный день после сплошной проверки комплектности, передаются на хранение ответственному работнику органа казначейства.
Подборка документов и проверка их комплектности осуществляются работниками, на которых возложено формирование документов дня. Они должны тщательно проверять наличие в документах соответствующих приложений и ссылок на количество приложенных документов. В папку документов за истекший месяц в конце сшива помещается опись документов. Каждый лист в папке нумеруется. На лицевой стороне обложки папки сброшюрованных документов, помимо названия данного дела, помещаются текст «с данными бухгалтерского учета сверено», подпись главного бухгалтера (его заместителя) и начальника соответствующего отдела.
Перечень организаций, подлежащих переводу на финансирование расходов, федерального бюджета через лицевые счета органов казначейства.
• Порядок открытия лицевых счетов распорядителей (получателей) средств федерального бюджета и совершения операций по лицевым счетам.
• Порядок открытия финансирования расходов распорядителей (получателей) бюджетных средств.
• Организацию учета и разассигнована платежных документов на поступление средств.
• Организацию учета расходования наличных и денежных средств, а также средств по безналичным расчетам и контроля за ними.
• Порядок учета документов, не оплаченных в срок.
• Операции по списанию средств с лицевых счетов бюджетополучателей, формирование оборотно-сальдовой ведомости и выписок по лицевым счетам.
Еще о комерческих банках:
Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
Ликвидность является одной из важнейших характеристик деятельности банка, которая свидетельствует о его надежности и стабильности. Ликвидность коммерческого банка в самом общем понимании означает возможность банка своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых обя ...
Сущность банковского процента
Процент – часть прибыли, которую заемщик выплачивает кредитору за взятый в ссуду денежный капитал, он определяется как «иррациональная форма цены» ссудного капитала [16, с.344]. Источником процента выступает прибавочная стоимость, создаваемая в процессе производительного использования ссудного капи ...
Направления развития ипотечного кредитования
в Самарской области
Актуальной остается задача формирования объективной оценки ситуации на рынке недвижимости в глазах клиентов банков - населения. Сегодня звучат голоса в поддержку субсидирования процентных ставок по ипотечным кредитам. Аргументы сторонников такого подхода продиктованы интересами скорейшего возрожден ...
Навигация
- Главная
- Коммерческие банки
- Банковские кризисы
- Операции с ценными бумагами
- Операции банков с векселями
- Зарождение института страхования
- Роль и границы кредита
- Экономика