Операции по списанию средств с лицевых счетов бюджетополучателей
При обнаружении ошибочных записей, произведенных органом федерального казначейства по лицевым счетам, он вправе вносить исправительные записи по счету в пределах текущего финансового года без согласия клиента с последующим его уведомлением.
Ответственным исполнителем операционного отдела ежедневно либо по мере совершения операций по лицевым счетам формируются выходные формы «Операции текущего дня по лицевым счетам».
Закрытие операционного дня проводится после выверки операций текущего дня по лицевым счетам и формирования баланса операционного дня, а также всех документов дня в день получения выписки банка.
Проверку оборотно-сальдовой ведомости, а также соблюдения баланса операционного дня осуществляет начальник операционного отдела, после чего он дает разрешение на закрытие операционного дня и создание необходимых архивов.
Документы операционного дня, включая выписки по лицевым счетам с приложением экземпляров платежных поручений бюджетополучателей, брошюруются операционным отделом в пачки в порядке возрастания по номерам лицевых счетов.
Документы хранятся подшитыми за каждый операционный день. Документы, сформированные в установленном порядке в дела и сброшюрованные за каждый операционный день после сплошной проверки комплектности, передаются на хранение ответственному работнику органа казначейства.
Подборка документов и проверка их комплектности осуществляются работниками, на которых возложено формирование документов дня. Они должны тщательно проверять наличие в документах соответствующих приложений и ссылок на количество приложенных документов. В папку документов за истекший месяц в конце сшива помещается опись документов. Каждый лист в папке нумеруется. На лицевой стороне обложки папки сброшюрованных документов, помимо названия данного дела, помещаются текст «с данными бухгалтерского учета сверено», подпись главного бухгалтера (его заместителя) и начальника соответствующего отдела.
Перечень организаций, подлежащих переводу на финансирование расходов, федерального бюджета через лицевые счета органов казначейства.
• Порядок открытия лицевых счетов распорядителей (получателей) средств федерального бюджета и совершения операций по лицевым счетам.
• Порядок открытия финансирования расходов распорядителей (получателей) бюджетных средств.
• Организацию учета и разассигнована платежных документов на поступление средств.
• Организацию учета расходования наличных и денежных средств, а также средств по безналичным расчетам и контроля за ними.
• Порядок учета документов, не оплаченных в срок.
• Операции по списанию средств с лицевых счетов бюджетополучателей, формирование оборотно-сальдовой ведомости и выписок по лицевым счетам.
Еще о комерческих банках:
Состояние экономики России в 2007 году
Первые месяцы года оказались исключительно удачными для российской экономики. Согласно данным Росстата, индекс выпуска товаров и услуг по базовым видам экономической деятельности, достаточно точно аппроксимирующий динамику ВВП, за январь—февраль 2007 года вырос на 8,8% (год назад аналогичный показа ...
Формирование платежных поручений на перечисление средств федерального
бюджета
Ответственный исполнитель операционного отдела вводит в базу данных реестровые платежные поручения ГУФК и УФК других регионов, осуществляет разассигнование реестровых платежных поручений по имеющимся в базе данных реестрам ГУФК и УФК других регионов. Операционный отдел осуществляет контроль за пост ...
Учет средств по безналичным расчетам и контроль за их расходованием
Отдел платежей принимает от бюджетополучателей платежные поручения на списание средств с лицевых счетов по описи и только при наличии средств на этих счетах и в пределах остатков средств; по подкодам предметных статей экономической классификации. Ответственный исполнитель отдела платежей проверяет: ...
Навигация
- Главная
- Коммерческие банки
- Банковские кризисы
- Операции с ценными бумагами
- Операции банков с векселями
- Зарождение института страхования
- Роль и границы кредита
- Экономика