Операции по списанию средств с лицевых счетов бюджетополучателей
Списание денежных средств с лицевого счета бюджетополучателя проводится на основании:
• платежного поручения бюджетополучателя;
• исполнительного листа судебного органа;
• мемориального ордера, оформленного к чеку на получение наличных средств.
После того как выпиской банка получено подтверждение о списании сумм с текущего счета казначейства по платежно-расчетным документам, направленным накануне в РКЦ, ответственный исполнитель операционного отдела осуществляет ввод выписки в базу данных и подтверждение операций дня по выписке банка.
При подтверждении выпиской банка по текущему бюджетному счету казначейства о произведенной оплате платежных поручений бюджетополучателей, о поступлении соответствующих денежных сумм в адрес бюджетополучателей, а также на основании мемориальных ордеров на зачисление и списание средств с лицевых счетов бюджетополучателей операционный отдел зачисляет эти суммы на лицевые счета бюджетополучателей или списывает их со счетов.
После завершения операционного дня подсчитываются итоги по каждому лицевому счету, и ответственный исполнитель операционного отдела составляет баланс операционного дня, формирует оборотно-сальдовую ведомость движения денежных средств по лицевым счетам и текущему счету казначейства.
Операционный отдел выдает по каждому лицевому счету выписку. В ней указываются показатели бюджетной классификации, по которым в данный операционный день были совершены операции и соответствующие им:
• входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки лимитов бюджетных обязательств для осуществления кассовых расходов;
• объем лимитов бюджетных обязательств, доведенный уведомлением распорядителя средств;
• входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки финансирования;
• объем финансирования, доведенный уведомлением распорядителя средств;
• кассовый расход;
• восстановление кассового расхода;
• номера расчетных документов, уведомлений и мемориальных ордеров органа казначейства.
Выписки из левых счетов оформляются подписью ответственного исполнителя операционного отдела, которому распоряжением руководителя органа казначейства поручается единолично оформлять и подписывать расчетно-денежные документы по выполняемому кругу операций.
Первые экземпляры выписок работник операционного отдела передает доверенному лицу получателя средств на следующий рабочий день после обработки выписки банка в установленное операционное время. Вместе с выпиской из лицевого счета передаются последние экземпляры платежных документов и мемориальных ордеров по каждой записи с отметкой операционного отдела, a также второй экземпляр описи платежных документов с отметками об исполнении.
Выписки и платежные документы к ним выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке.
В случае утери бюджетополучателем выписки из лицевого счета дубликат выдается с письменного разрешения главного бухгалтера органа казначейства либо его заместителя.
Получатель бюджетных средств обязан письменно сообщить органу казначейства не позднее чем через три дня после вручения выписки о суммах, ошибочно записанных в его счет. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки на этих счетах считаются подтвержденными.
Еще о комерческих банках:
Регулирование деятельности банка ЦБ России
Как уже отмечалось выше, главными участниками банковского организационного процесса являются Центральный банк, учредители и сам банк. При этом у каждого из них свои цели: - Центральный Банк обеспечивает стабильность денежного обращения; - учредители – получение дохода и специальных льгот; - сам бан ...
Механизм ипотечного кредитования
Следует различать понятия ипотека и ипотечное кредитование, при котором кредит выдаётся банком под залог недвижимого имущества. Ипотечный кредит - одна из составляющих ипотечной системы. При получении кредита на покупку недвижимого имущества сама приобретаемая недвижимость поступает в ипотеку (зало ...
Организационно методические аспекты учета уставного
капитала
Деятельность коммерческого банка начинается с образования уставного капитала. Он образуется из вкладов учредителей банка для обеспечения его жизнедеятельности.[5,89] К моменту регистрации банк располагает документами, вставляющими юридическое дело банка: - устав банка; - учредительный договор; - сп ...
Навигация
- Главная
- Коммерческие банки
- Банковские кризисы
- Операции с ценными бумагами
- Операции банков с векселями
- Зарождение института страхования
- Роль и границы кредита
- Экономика