Операции по списанию средств с лицевых счетов бюджетополучателей

Экономика » Казначейское дело » Операции по списанию средств с лицевых счетов бюджетополучателей

Страница 1

Списание денежных средств с лицевого счета бюджетополучателя проводится на основании:

• платежного поручения бюджетополучателя;

• исполнительного листа судебного органа;

• мемориального ордера, оформленного к чеку на получение наличных средств.

После того как выпиской банка получено подтверждение о списании сумм с текущего счета казначейства по платежно-расчетным документам, направленным накануне в РКЦ, ответственный исполнитель операционного отдела осуществляет ввод выписки в базу данных и подтверждение операций дня по выписке банка.

При подтверждении выпиской банка по текущему бюджетному счету казначейства о произведенной оплате платежных поручений бюджетополучателей, о поступлении соответствующих денежных сумм в адрес бюджетополучателей, а также на основании мемориальных ордеров на зачисление и списание средств с лицевых счетов бюджетополучателей операционный отдел зачисляет эти суммы на лицевые счета бюджетополучателей или списывает их со счетов.

После завершения операционного дня подсчитываются итоги по каждому лицевому счету, и ответственный исполнитель операционного отдела составляет баланс операционного дня, формирует оборотно-сальдовую ведомость движения денежных средств по лицевым счетам и текущему счету казначейства.

Операционный отдел выдает по каждому лицевому счету выписку. В ней указываются показатели бюджетной классификации, по которым в данный операционный день были совершены операции и соответствующие им:

• входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки лимитов бюджетных обязательств для осуществления кассовых расходов;

• объем лимитов бюджетных обязательств, доведенный уведомлением распорядителя средств;

• входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки финансирования;

• объем финансирования, доведенный уведомлением распорядителя средств;

• кассовый расход;

• восстановление кассового расхода;

• номера расчетных документов, уведомлений и мемориальных ордеров органа казначейства.

Выписки из левых счетов оформляются подписью ответственного исполнителя операционного отдела, которому распоряжением руководителя органа казначейства поручается единолично оформлять и подписывать расчетно-денежные документы по выполняемому кругу операций.

Первые экземпляры выписок работник операционного отдела передает доверенному лицу получателя средств на следующий рабочий день после обработки выписки банка в установленное операционное время. Вместе с выпиской из лицевого счета передаются последние экземпляры платежных документов и мемориальных ордеров по каждой записи с отметкой операционного отдела, a также второй экземпляр описи платежных документов с отметками об исполнении.

Выписки и платежные документы к ним выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке.

В случае утери бюджетополучателем выписки из лицевого счета дубликат выдается с письменного разрешения главного бухгалтера органа казначейства либо его заместителя.

Получатель бюджетных средств обязан письменно сообщить органу казначейства не позднее чем через три дня после вручения выписки о суммах, ошибочно записанных в его счет. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки на этих счетах считаются подтвержденными.

Страницы: 1 2

Еще о комерческих банках:

Планирование по повышению финансовой устойчивости Банка
Управленческие решения для улучшения финансового состояния банка включают следующее: 1. Оптимизация структуры расходов банка. В связи с необоснованно завышенной величиной функциональных расходов предлагается пересмотр существующей системы оплаты труда сотрудников с целью сокращения непроизводительн ...

Кредитные услуги как основа деятельности коммерческого банка
Основной функцией банков как финансовых институтов является перераспределение, т.е. аккумулирование свободных денежных средств населения, предприятий, государственного сектора, и предоставление, в первую очередь, предприятиям возможности получить эти денежные средства в виде кредитов для осуществле ...

Практика управления валютными резервами
При размещении валютных резервов Нацбанк РМ руководствуется международно признанными критериями определения надежности банков - партнеров и установления лимитов на операции с ними. Нацбанк РМ также учитывает международную практику размещения валютных резервов, в соответствии с которой как в высокор ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.supremebank.ru