Управление финансовыми результатами деятельности Ощадного банка Украины

Экономика » Анализ финансовых результатов деятельности Ощадного банка » Управление финансовыми результатами деятельности Ощадного банка Украины

Страница 1

Основной целью функционирования Ощадного банка является получение финансового результата в виде максимальной прибыли.

Прибыль, как известно, представляет собой разницу между доходами и расходами коммерческого банка, а модель ее формирования непосредственно связана с системой учета и отчетности. На уровень прибыли влияет структура активов банка: чем больше уровень прибыльности. Увеличение размера прибыли может быть обеспечено за счет рисковых операций, по которым банк получает более высокое вознаграждение. По этому оценка уровня прибыли банка тесно связана с анализом степени защиты банка от риска[10].

Эти исходные положения определяют составные элементы управления прибылью Ощадбанка Украины:

управление доходами банка;

контроль за формированием прибыли банка;

оценка уровня доходности и прибыли банка с количественных и качественных позиций;

оценка рентабельности подразделений банка;

оценка рентабельности "центров прибыли" или основных направлений деятельности банка;

анализ рентабельности банковского продукта или услуг.

Доходы банка делятся на процентные и беспроцентные. За счет процентного дохода от кредитных и депозитных операций, вложения средств в ценные бумаги, другие предприятия, факторинговые и лизинговые операции формируются большая часть прибыли банка. Управление процентным доходом включает формирование договорного процента, определение достаточной процентной маржи, выбор способа начисления и взыскания процента[18].

Формирование договорного процента предполагает определение его средней величины на предстоящий период на базе реальной стоимости кредитных ресурсов и достаточной процентной маржи, разработку шкалы дифференциации процентных ставок. Различаются рыночная и реальная стоимость кредитных ресурсов. Средняя рыночная или номинальная стоимость ресурсов определяется как отношение процентов уплаченных за период к средней величине кредитных ресурсов (платных и бесплатных). Удорожание рыночной стоимости ресурсов происходит под влиянием нормы обязательных резервов и действующей системы налогообложения [15].

Преальная = Прыночная * 100 / 100 - норма обязательных резервов

где : Преальпая - реальная стоимость кредитных ресурсов,

Прыночная - рыночная стоимость кредитных ресурсов.

Норма обязательных резервов определяет, какая часть привлеченных ресурсов (вкла дов до востребования и срочных депозитов) депонируется на отдельном счете в НБУ. Поскольку в распоряжении коммерческого банка остается только часть привлеченных ресурсов они реально обходятся дороже, чем номинальный процент по пассивным операциям.

Другим фактором удорожания ресурсов, расхождения между рыночной и реальной ценой в современных условиях является действующая система налогообложения. Например, на себестоимость операций (расходы банка) относятся проценты за межбанковский кредит только в пределах учетной ставки Центрального банка, увеличенной на три пункта.

Достаточная процентная маржа (Мд) рассчитывается на основе величины общебанковских расходов и активов, приносящих доход, т. к. основное назначение процентной маржи - покрыть издержки банка.

Мд= операционные расходы - проценты уплаченные - ( + ) расходы на содержание управления - доходы прочие / активы, приносящие доход

К доходам прочим относятся комиссии за банковские услуги (расчетно-кассовое обслуживание, трастовые, информационные, консультационные и др.). Активы, приносящие доход, - это кредиты, вложения средств в другие предприятия, ценные бумаги, факторинговые и лизинговые операции.

На основе реальной цены ресурсов и достаточной маржи определяется средняя необходимая процентная ставка по банковским операциям. Ее дифференциация зависит от срока ссуды, кредитоспособности клиента, вида кредита, качества залога и гарантии, ожидаемых темпов инфляции и т. д.

Способ начисления и взыскания процента связан с использованием простых или сложных процентов, обыкновенных или точных процентов с приближенным или точным числом дней, дисконтированием процента и т. д. Выбор способа зависит от его влияния на мо мент получения банком реального дохода, ресурсной базы банка, срока ссуды, финансо вого положения клиента.

Страницы: 1 2

Еще о комерческих банках:

Новые кредитные продукты на ипотечном рынке
В последнее время наметились определенные положительные сдвиги в ипотечном кредитовании. Несмотря на более чем ограниченную поддержку со стороны органов государственной власти и высокие банковские риски, ставки по кредитам хотя и медленно, но падают; требования к заемщикам становятся все либеральне ...

Основные методы и инструменты денежно-кредитной политики
Основными методами денежно-кредитной политики Центрального банка РФ являются: - административные методы – к ним относятся прямые ограничения и лимиты, такие, как; ¨ квотирование отдельных видов активных и пассивных операций; ¨ введение лимитов на выдачу ссуд разных категорий; ¨ ограниче ...

Организационно-правовые основы функционирования ООО «БММ Траст»
Общество с ограниченной ответственностью «БММ-Траст» создано в соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь, Законом Республики Беларусь "О хозяйственных обществах», Законом Республики Беларусь "О ценных бумагах и фондовых биржах", и иными законодательными актами Республик ...

Управление финансовыми результатами деятельности Ощадного банка Украины

Навигация