Коэффициент абсолютной ликвидности составляет 4,6 и превышает нормативное значение в 23 раза. Финансовые обязательства, в том числе просроченные, полностью обеспечиваются активами.
В целом сопоставление значений рассчитанных коэффициентов финансовой устойчивости с их нормативными значениями можно представить на рис. 2.7.
Рис. 2.7 Коэффициенты финансовой устойчивости ООО «БММ - Траст» на 01.01.2008г. и их сравнение с нормативными значениями
Таким образом, финансовое положение ООО «БММ - Траст» следует признать устойчивым, несмотря на отдельные недостатки в осуществлении финансово-хозяйственной деятельности (рост дебиторской и кредиторской задолженности).
Оценка текущей платежеспособности предприятия может быть произведена на основе анализа денежных потоков. Для этого необходимо платежные средства на соответствующую дату сравнить с платежными обязательствами на ту же дату.
Оценку текущей платежеспособности предприятия на основе денежных потоков представим в таблице 2.10.
Таблица 2.10 Оценка текущей платежеспособности ООО «БММ - Траст» на основе анализа денежных потоков
Показатели |
01.01.2006 |
01.01.2007 |
01.01.2008 |
Отклонение от предыдущего периода, +/- | |
на 01.01.2007 |
на 01.01.2008 | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Платежные средства, млн. руб., в том числе: |
296 |
585 |
619 |
+289 |
+34 |
- остаток денежных средств |
12 |
3 |
10 |
-9 |
+7 |
- поступления: | |||||
по текущей деятельности |
284 |
187 |
272 |
-97 |
+85 |
по инвестиционной деятельности |
- |
- |
- |
- |
- |
по финансовой деятельности |
- |
395 |
337 |
+395 |
-58 |
Обязательства, млн. руб., в том числе: |
292 |
575 |
486 |
+283 |
-89 |
по текущей деятельности |
292 |
180 |
184 |
-112 |
+4 |
по инвестиционной деятельности |
- |
- |
- |
- |
- |
по финансовой деятельности |
- |
395 |
302 |
+395 |
-93 |
Коэффициент соотношения платежных средств и платежных обязательств |
1,01 |
1,02 |
1,27 |
+0,01 |
+0,25 |
Еще о комерческих банках:
Сущность кредита, современные формы и виды кредита
Банковский кредит – это предоставление банками денежных ссуд юридическим и физическим лицам. Ссуды выдаются обычно на определенный срок на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование кредитом. Разнообразные виды кредитов различаются по форма, условиям, срокам пред ...
Анализ структуры и динамики активов и пассивов ВТБ 24
Баланс банка – это бухгалтерский баланс, отражающий состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции. Анализ баланса позволяет определить общее состояние ликвидности и доходности, выявить структуру собственных и привлеченных средств на опреде ...
Договоры пропорционального перестрахования
Пропорциональное перестрахование означает, что риск, который будет перестрахован, распределяется между цедентом и перестраховщиком на основе фиксированного процентного соотношения, определяющего как долю перестраховщика во всех убытках, так и его долю в оригинальной премии. Поскольку рассматриваемы ...