Идеальным вариантом является, когда величина коэффициента соотношения платежных средств и платежных обязательств составляет 1 или немного больше.
В данном же случае можно говорить не только о платежеспособности предприятия, но и о чрезмерном направлении средств в денежные средства, что, хотя и положительно влияет на финансовое состояние, снижает потенциальную прибыльность, поскольку свободные денежные средства можно было бы инвестировать с целью получения прибыли по инвестиционной деятельности.
Проанализируем также основные показатели финансовой устойчивости предприятия на конец каждого года в таблице 2.11.
Таблица 2.11 Анализ показателей финансовой устойчивости предприятия
Наименование показателя |
Методика расчета |
Значение |
Отклонение, +/- | |||
2005 |
2006 |
2007 |
2006 от 2005 |
2007 от 2006 | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. К-т автономии |
Капитал и резервы / Валюта баланса |
0,9776 |
0,9605 |
0,8048 |
-0,0171 |
-0,0557 |
2. К-т неустойчивости (финансовой зависимости) |
Обязательства / Капитал и резервы |
0,0230 |
0,0411 |
0,2425 |
+0,0181 |
+0,2014 |
3. К-т устойчивого финансирования |
(Капитал и резервы + Долгосрочные кредиты банка) / Валюта баланса |
0,9776 |
0,9605 |
0,8048 |
-0,0171 |
-0,1557 |
4. К-т концентрации земного капитала |
Обязательства / Валюта баланса |
0,0224 |
0,0395 |
0,1952 |
+0,0171 |
+0,1557 |
5. К-т покрытия долгов собственным капиталом |
Капитал и резервы / Обязательства |
43,57 |
24,31 |
4,12 |
-19,26 |
-20,19 |
6. К-т финансового риска |
Обязательства / Капитал и резервы | |||||
7. К-т маневренности собственного капитала |
(Капитал и резервы – Внеоборотные активы) / Капитал и резервы |
0,9615 |
0,9747 |
0,9877 |
+0,0132 |
+0,0130 |
8. К-т долгосрочного привлечения заемных средств |
Долгосрочные кредиты и займы/ (Валюта баланса – Долгосрочные кредиты и займы) |
0 |
0 |
0 |
- |
- |
9. Доля дебиторской задолженности в активе баланса |
(Товары отгруженные + Дебиторская задолженность) / Валюта баланса |
0,2244 |
0,2340 |
0,0968 |
+0,0096 |
-0,1372 |
10. К-т соотношения кредиторской и дебиторской задолженности |
Кредиторская задолженность / (Товары отгруженные + Дебиторская задолженность) |
0,1 |
0,1688 |
2,017 |
+,0688 |
+1,8482 |
11. К-т текущей задолженности |
Краткосрочные финансовые вложения / Валюта баланса |
0,7372 |
0,6991 |
0,7783 |
-0,0381 |
+0,0792 |
Еще о комерческих банках:
Организация казначейского исполнения бюджета в условиях перехода на единый
казначейский счет
В целях эффективного управления средствами федерального бюджета и сокращения срока их прохождения до получателей, сохрананности, обеспечения централизованного учета поступлений в бюджеты всех уровней и получения оперативной информации о ходе Исполнения федерального бюджета возникает необходимость м ...
Методы управления кредитной задолженностью в
деятельности банка
В настоящее время наиболее распространенными способами работы с проблемной задолженностью являются либо ее немедленное взыскание, включая обращение взыскания на обеспечение, либо достижение с заемщиком (должником) соглашения о реструктуризации долга, что ведет к его удлинению и кумулятивному накопл ...
Отличительные особенности обязательного медицинского и добровольного
медицинского страхования и необходимость их сочетания
Обязательное медицинское страхование является своеобразной разновидностью государственного социального страхования: оно гарантирует равные возможности предоставления минимального объёма медицинской помощи неограниченному кругу лиц — все работающие граждане получают полисы ОМС через работодателя, а ...