Анализ доходов банка

Страница 1

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Доходы банка – это общая сумма денежных средств, полученных от осуществления активных операций. Доходы банка включают в себя: процентные доходы – проценты, полученные по кредитам, ценным бумагам; комиссионные доходы - комиссии по расчетным операциям, по кассовым операциям, за инкассацию, по операциям с ценными бумагами, по выданным гарантиям и др.; чистый доход по операциям с иностранной валютой; чистый доход по операциям с ценными бумагами; доход в форме дивидендов; прочие доходы.

Как видно из отчета о прибылях и убытках (см. таблицу 8), в структуре доходов процентные доходы составляют основную часть, что говорит о большом кредитном портфеле банка. Так же наблюдается ежегодный рост процентных доходов по сравнению с предыдущим годом: 2007 г. - +15,3%, 2008 г. - +66%. Это обусловлено ростом общего числа выданных кредитов (см. рисунок 3) корпоративным клиентам банка, МСП клиентам, населению, а также и другим банкам, с которыми сотрудничает «Приорбанк» (в 2008 г. наблюдается значительный рост межбанковского кредитного портфеля - +833,3% по сравнению с 2007 г. и на 330,2% по сравнению с 2006 г.).

Так же в анализируемом периоде наблюдается рост комиссионных доходов: в 2007 г. на 30,7% по сравнению с 2006 г., а в 2008 г. на 25,7% по сравнению с 2007 г. Что свидетельствует об увеличении количества услуг, оказываемых банкам-корреспондентам, оказываемых клиентам других банков и др. В основном, что видно по результатам анализа, наблюдается рост валового годового дохода банка: 2007 г. – на 13%, 2008 г. – на 58,6%, что говорит об устойчивой позиции банка и его эффективной деятельности.

Важной статьёй доходов являются операции с иностранной валютой они составляют порядка 10% чистого дохода. В абсолютном выражении они возросли на 7 млрд. р. Это обусловлено, во-первых, ростом торговых валютных сделок юридических лиц, осуществляемых через систему корреспондентских счетов банка. А также тем, что в 2007 г. произошли качественные изменения в части совершаемых банком валютно-обменных операций на межбанковском рынке FOREX. На фоне снижения количества операций в 1,5 раза обороты по основным валютам существенно увеличились и составили: 7 969,1 млн. долл. США (+13,3%), 53 377,8 млн. р. РФ (+192,3%), 4 427,2 млн. евро (-11,6%).

Рассмотрим доходы с позиции их стабильности. К стабильным доходам банка относят те доходы, которые остаются практически постоянными на протяжении достаточно длительного периода времени и могут легко прогнозироваться на перспективу. Большая стабильность свойственна, прежде всего доходам от основной деятельности. Отсутствие же стабильности отражает рискованность бизнеса. Чем больше нестабильность в доходах, тем ниже качество доходов. При этом в расчет принимаются такие факторы как изменение курса валюты. Инфляционные процессы. Так как рассматриваемый период характеризуется резкими изменениями этих процессов, то можно говорить о достаточно низком качестве доходов.

Расходы коммерческого банка – это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка. К расходам относятся: процентные расходы, комиссионные расходы, чистые отчисления в резервы, операционные и прочие расходы. Анализ расходов в целом осуществляется, прежде всего с выявления части процентных и непроцентных расходов (таблица 9).

Таблица 9 - Динамика структуры расходов банка, %

Показатели

На 01.01.2007

На 01.01.2008

На 01.01.2009

Процентные расходы

34,50

38,20

47,80

Непроцентные расходы

65,50

61,80

52,20

Итого расходы:

100,00

100,00

100,00

Из таблицы 9 следует, что процентные расходы занимают (34,5% - 47,8%) от расходов банка, причем в течение рассматриваемого периода мы видим рост их удельного веса на 3,7%, затем на 9,6%. Такой рост процентных расходов обусловлен ростом ресурсной базы банка за счет привлеченных средств, в особенности межбанковских кредитов, полученных ОАО «Приорбанк», а также ростом депозитов (см. таблицу 2).

Страницы: 1 2 3

Еще о комерческих банках:

Необходимость страхования
Необходимость страхования в России – не просто реалия, а жизненный факт, каждый день мы видим вокруг себя и слышим о множестве примеров возникновения страховых случаев – ДТП, травмы граждан, несчастные случаи на производстве, стихийные бедствия. Разъяснительная работа по поводу необходимости внедре ...

Выводы
Таким образом, на основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы. 1. Валютные резервы, запасы иностранной валюты и золота, которыми располагают правительственные органы или центральные банки той или иной страны для платежей по международным расчётам, связанным с внешней торговлей, инвести ...

Принципы исполнения бюджета по доходам органами казначейства
Общие принципы исполнения бюджета по доходам и распределения регулирующих доходов между бюджетами различных уровней при казначейском исполнении бюджета определяются Бюджетным кодексом Российской Федерации. К ним относятся: • перечисление и зачисление доходов на единый счет бюджета; • распределение ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.supremebank.ru