Анализ доходов банка

Экономика » Реинжиниринг бизнес-процессов управления кредитной задолженностью в ОАО "Приорбанк" » Анализ доходов банка

Страница 1

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Доходы банка – это общая сумма денежных средств, полученных от осуществления активных операций. Доходы банка включают в себя: процентные доходы – проценты, полученные по кредитам, ценным бумагам; комиссионные доходы - комиссии по расчетным операциям, по кассовым операциям, за инкассацию, по операциям с ценными бумагами, по выданным гарантиям и др.; чистый доход по операциям с иностранной валютой; чистый доход по операциям с ценными бумагами; доход в форме дивидендов; прочие доходы.

Как видно из отчета о прибылях и убытках (см. таблицу 8), в структуре доходов процентные доходы составляют основную часть, что говорит о большом кредитном портфеле банка. Так же наблюдается ежегодный рост процентных доходов по сравнению с предыдущим годом: 2007 г. - +15,3%, 2008 г. - +66%. Это обусловлено ростом общего числа выданных кредитов (см. рисунок 3) корпоративным клиентам банка, МСП клиентам, населению, а также и другим банкам, с которыми сотрудничает «Приорбанк» (в 2008 г. наблюдается значительный рост межбанковского кредитного портфеля - +833,3% по сравнению с 2007 г. и на 330,2% по сравнению с 2006 г.).

Так же в анализируемом периоде наблюдается рост комиссионных доходов: в 2007 г. на 30,7% по сравнению с 2006 г., а в 2008 г. на 25,7% по сравнению с 2007 г. Что свидетельствует об увеличении количества услуг, оказываемых банкам-корреспондентам, оказываемых клиентам других банков и др. В основном, что видно по результатам анализа, наблюдается рост валового годового дохода банка: 2007 г. – на 13%, 2008 г. – на 58,6%, что говорит об устойчивой позиции банка и его эффективной деятельности.

Важной статьёй доходов являются операции с иностранной валютой они составляют порядка 10% чистого дохода. В абсолютном выражении они возросли на 7 млрд. р. Это обусловлено, во-первых, ростом торговых валютных сделок юридических лиц, осуществляемых через систему корреспондентских счетов банка. А также тем, что в 2007 г. произошли качественные изменения в части совершаемых банком валютно-обменных операций на межбанковском рынке FOREX. На фоне снижения количества операций в 1,5 раза обороты по основным валютам существенно увеличились и составили: 7 969,1 млн. долл. США (+13,3%), 53 377,8 млн. р. РФ (+192,3%), 4 427,2 млн. евро (-11,6%).

Рассмотрим доходы с позиции их стабильности. К стабильным доходам банка относят те доходы, которые остаются практически постоянными на протяжении достаточно длительного периода времени и могут легко прогнозироваться на перспективу. Большая стабильность свойственна, прежде всего доходам от основной деятельности. Отсутствие же стабильности отражает рискованность бизнеса. Чем больше нестабильность в доходах, тем ниже качество доходов. При этом в расчет принимаются такие факторы как изменение курса валюты. Инфляционные процессы. Так как рассматриваемый период характеризуется резкими изменениями этих процессов, то можно говорить о достаточно низком качестве доходов.

Расходы коммерческого банка – это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка. К расходам относятся: процентные расходы, комиссионные расходы, чистые отчисления в резервы, операционные и прочие расходы. Анализ расходов в целом осуществляется, прежде всего с выявления части процентных и непроцентных расходов (таблица 9).

Таблица 9 - Динамика структуры расходов банка, %

Показатели	На 01.01.2007	На 01.01.2008	На 01.01.2009
Процентные расходы	34,50	38,20	47,80
Непроцентные расходы	65,50	61,80	52,20
Итого расходы:	100,00	100,00	100,00

Из таблицы 9 следует, что процентные расходы занимают (34,5% - 47,8%) от расходов банка, причем в течение рассматриваемого периода мы видим рост их удельного веса на 3,7%, затем на 9,6%. Такой рост процентных расходов обусловлен ростом ресурсной базы банка за счет привлеченных средств, в особенности межбанковских кредитов, полученных ОАО «Приорбанк», а также ростом депозитов (см. таблицу 2).

Страницы: 1 2 3

Еще о комерческих банках:

Денежно-кредитная политика Центрального банка РФ
Под денежно-кредитной политикой (монетарной) понимается совокупность мероприятий, предпринимаемых правительством в денежно-кредитной сфере с целью регулирования экономики. Политика через изменение денежного предложения может стимулировать рост совокупного объема производства, обеспечивать занятость ...

Оценка влияния факторов внешней среды на деятельность депозитария
Как уже отмечалось выше, депозитарная система Республики Беларусь сформирована в виде двухуровневой. Депозитарий ООО «БММ - Траст» является одним из депозитариев второго уровня этой системы. Прежде всего, нужно отметить, что депозитарная деятельность, отличающаяся значительной сложностью и требующа ...

Операции коммерческих банков с ценными бумагами
Банки – активные институционные участники рынка ценных бумаг. Они осуществляют операции с ценными бумагами – паевыми, долговыми, походными (финансовыми инструментами) и в разных сегментах рынка – первичного и вторичного, биржевого и внебиржевого, рынка государственных и корпоративных ценных бумаг, ...

Анализ доходов банка

Навигация