Собственный капитал

Экономика » Финансовые ресурсы и операции коммерческого банка » Собственный капитал

Страница 1

Собственный капитал

является основой коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк.

Состав собственных средств:

- уставный капитал;

- резервный фонд;

- фонды специального назначения;

- резервы на покрытие кредитных рисков и обесценение ценных бумаг;

- средства на производственное, социальное развитие;

- текущая прибыль, нераспределенная прибыль.

Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке. Собственные средства отражают чистую стоимость банка, поэтому движение собственных средств является предметом особого внимания.

Рублевый эквивалент последней названной суммы Банк России определяет ежеквартально, до 5-го числа первого месяца квартала на основании курса евро/рубль, установленного Банком России по состоянию на последний день последнего месяца предшествующего квартала.

Минимальный размер собственных средств (капитала) кредитной организации, определяемый как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, с 1 января 1999 г. устанавливается в сумме, эквивалентной 5,0 млн евро. Для кредитных организаций с ограниченным кругом операций этот показатель должен составлять сумму, эквивалентную не менее 1,0 млн евро.

Норматив достаточности капитала определяется как отношение собственных средств (капитала) кредитной организации к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска контрагентов.

В зависимости от формы организации по-разному происходит образование уставного капитала. Банк может быть организован как акционерное общество (АО). В этом случае уставный фонд формируется как сумма стоимости акций по номиналу. Если акции распространяются путем подписки на них, тогда банк считается акционерным обществом открытого типа. Но акции могут распространяться и путем распределения их между учредителями исходя из размера доли каждого учредителя в уставном фонде. Это акционерное общество закрытого типа (АОЗТ). Для привлечения дополнительных средств такие банки наделены правом выпускать свои долговые обязательства — облигации.

Уставный фонд каждого банка независимо от формы его организации формируется в полном объеме за счет средств учредителей — юридических и физических лиц. Он служит обеспечением обязательств банка. Вместе с тем в качестве вклада в уставный фонд могут быть внесены материальные активы (здания, компьютеры, автомашины и т. д.). Запрещается использовать для формирования уставного фонда банковские кредиты, а также привлеченные банком заемные средства.

В процессе работы уставный капитал может и должен увеличиваться. Это происходит у акционерных банков за счет дополнительного выпуска акций и распределения их среди юридических и физических лиц путем закрытой

Такие капиталы считаются минимальными для обеспечения нормального проведения операций в складывающихся условиях.

Пропорционально вкладу в уставный капитал банка каждый акционер ежегодно получает часть банковской прибыли в виде дивидендов. Размер дивидендов на однопроцентную именную акцию определяет собрание акционеров. Обыкновенная акция дает один голос при решении вопросов на собрании акционеров и участвует в распределении прибыли после пополнения резервов и выплат дивидендов по привилегированным акциям, по которым процент дивидендов определен заранее. Привилегированные акции распространяются в основном между работников банка. Дивиденды по обыкновенным акциям зависят от результатов работы банка. По привилегированным акциям выплачивается фиксированная ставка. Удельный вес от суммы уставного капитала привилегированных акций не должен превышать 25процентов. При замене привилегированных акций на обыкновенные, они должны быть погашены.

Оплата акций банка при его учреждении производится его учредителями по номинальной стоимости.

Фонд производственного и социального развития направляется на техническое совершенствование банковского дела, фонд материального поощрения — на вознаграждение добросовестных работников, фонд амортизации накапливается для осуществления крупных технических совершенствований в банках. Страховые фонды образуются при совершении банками крупных операций: резервы под обеспечение вложений в ценные бумаги и возможные потери по ссудам банков. Они используются как средства защиты банка от потерь при уменьшении стоимости ценных бумаг или при невозврате банковского кредита. Все эти фонды образуются за счет отчисления от прибыли после внесения в бюджет соответствующих налогов.

Страницы: 1 2

Еще о комерческих банках:

Особенности условий труда работников, занятых в кредитном отделе ОАО «Приорбанк»
В последние годы в Республики Беларусь условия труда имеют большое экономическое значение, как для личности и общества, так и для многих предприятий и организаций. Все большее развитие получает внедрение экономического подхода в сфере охраны труда. Специалистами в данной области было замечено, что ...

Сущность страхования и виды ответственности
Страхование ответственности - это отрасль страхования, которой немногим более 100 лет, и она развивается соответственно с развитием науки и техническим прогрессом. Суть страхования ответственности состоит в том, что страховщик принимает на себя обязательство возместить ущерб, причиненный страховате ...

Научно-теоретические исследования финансового рынка Украины
Теоретической и методологической основой исследований послужили диалектический метод изучения и системный подход к изучению экономических явлений, основа диссертационной работы базируется на положениях рыночной экономики. В процессе исследования использовались теоретические и практические результат ...

Собственный капитал

Навигация