Методические подходы к финансовому анализу и оценке результатов деятельности коммерческого банка

Экономика » Улучшение финансового состояния и результатов деятельности Сибирского Банка Сбербанка России » Методические подходы к финансовому анализу и оценке результатов деятельности коммерческого банка

Страница 3

Следует отметить, что степень открытости кредитной организации вызывает к ней больше доверия со стороны партнеров [7, 69 c.].

Доля обязательств банка показывает долю общей суммы обязательств в валюте баланса и рассчитывается по формул:

dоб. банка (12)

Эффективность использования обязательств банка определяется по формуле:

Эоб (13)

Коэффициенты рефинансирования(Кр) рассчитываются как отношение кредитов, полученных у других банков (КБп), и следующих величин:

- общего объема кредитных вложений (КВ),т.е.

Кр1 (14)

- выданным межбанковским ссудам (КБв),т.е.

Кр2 (15)

- общего объема обязательств банка (О),т.е.

Кр3 (16)

- общего объема собственных средств (СС),т.е.

Кр4 (17)

- суммы уставного фонда (УФ),т.е.

Кр5 (18)

- общие валюты баланса (П(А)),т.е.

Кр6 (19)

Коэффициенты рефинансирования характеризуют величину кредитов, полученных у других банков на 1 руб.: кредитных вложений; межбанковских ссуд; привлеченных средств; собственных средств; уставного фонда, а также общей величины баланса соответственно показателям.

Высокое значение коэффициента рефинансирования свидетельствует о том, что в банке существуют большие резервы повышения уровня доходности банковских операций. Кроме того, растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов не может быть охарактеризована положительно, так как диверсификация привлекаемых ресурсов укрепляет ликвидность банка, а межбанковский кредит не способствует диверсификации. Рекомендуемый уровень для доли межбанковского кредита - 20% в ресурсной базе. Однако в современных условиях, когда привлечение срочных депозитов предприятий затруднительно из-за высоких темпов роста инфляции, многие банки вынуждены для пополнения своей ресурсной базы все чаще прибегать к межбанковскому кредиту. Следует при этом помнить, что высокий удельный вес МБК в общем объеме привлеченных ресурсов ведет к сильному удорожанию кредитных ресурсов в целом, поскольку это самый дорогой инструмент привлечения средств. Затраты на вклады граждан значительно меньше, поэтому коммерческим банкам необходимо уделять больше внимания на этот инструмент привлечения средств.

Межбанковский кредит является основным источником заемных средств коммерческого банка и служит для поддержания кредитного потенциала.

Важное место в источниках средств этого потенциала занимают кредиты ЦБ, которые выдаются в порядке рефинансирования. Кредитные ресурсы ЦБ предоставляются, как правило, на цели краткосрочного кредитования и при соблюдении коммерческим банком экономических нормативов и резервных требований. При анализе степени зависимости коммерческого банка от межбанковского кредита рассчитывают относительные показатели - коэффициенты рефинансирования.

Одним из разделов анализа собственных средств банка является анализ уставного фонда. Также немаловажными в таком анализе являются показатели, характеризующие удельный вес уставного фонда в сумме собственных средств (d1) и в общей сумме собственных, привлеченных и заемных средств банка (d2). Показатели d1 и d2 могут быть рассчитаны по формулам:

Удельный вес уставного фонда в сумме собственных средств:

d1 (20)

Удельный вес уставного фонда в общей сумме собственных, привлеченных и заемных средств банка.

Страницы: 1 2 3 4

Еще о комерческих банках:

Исполнение федерального бюджета по расходам
Основанием для расходов является закон о бюджете на соответствующий год. При этом если доходная часть бюджета - величина планируемая, то расходная часть формируется расчетно и при исполнении полностью зависит от доходов. Расходы федерального бюджета сформированы исходя из потребностей содержания и ...

Правовые аспекты учета капитала
Нормативно-правовой базой учета собственного капитала кредитных организаций являются следующие нормативно-правовые акты: Федеральный закон № 86–ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002г; Федеральный закон РФ «Об акционерных обществах» от 26 декабря 1995 года. № 208 ...

Факторы и методы финансовой устойчивости
Финансовое состояние коммерческого банков характеризуются остаточностью капитала, ликвидностью баланса, степенью рискованности операций. Ликвидность банка является одним из основных и наиболее сложных факторов, определяющих его финансовую устойчивость. Понятию ликвидности в литературе даются различ ...

Методические подходы к финансовому анализу и оценке результатов деятельности коммерческого банка

Навигация