Управление кредитными операциями банка, в целях обеспечения финансовой устойчивости

Экономика » Исследование факторов устойчивости функционирования банка » Управление кредитными операциями банка, в целях обеспечения финансовой устойчивости

Страница 3

Необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Используется принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.

Используются три группы оценочных показателей:

· коэффициенты ликвидности;

· коэффициент соотношения собственных и заемных средств;

· показатели оборачиваемости и рентабельности.

1. коэффициенты ликвидности.

1.1. Коэффициент абсолютной ликвидности К1 характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей.

1.2. Промежуточный коэффициент покрытия К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. Определяется как соотношение: Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения и расчеты / краткосрочные обязательства.

1.3. Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3 является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включатся все оборотные активы, в том числе и материальные.

2. коэффициент соотношения собственных и заемных средств. Является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как соотношение собственных средств (итог раздела 4 баланса за вычетом убытков) ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам (итог разделов 5 и 6 баланса за вычетом доходов будущих периодов, фондов потребления и резервов предстоящих расходов и платежей.

3. Показатели оборачиваемости и рентабельности.

3.1. Оборачиваемость оборотных активов:

средняя стоимость оборотных активов / объем дневных продаж;

3.2. Оборачиваемость дебиторской задолженности:

средняя стоимость дебиторской задолженности / объем дневных продаж;

3.3. Оборачиваемость запасов:

средняя стоимость запасов / объем дневных продаж.

3.4. Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) К5:

К5 = прибыль от реализации / выручка от реализации.

К5 = стр.050 / стр.010 (из отчета о прибылях и убытках Форма №2)

3.5. Рентабельность вложений в предприятие:

балансовая прибыль / итог баланса (стр.140 формы №2 / стр.699 баланса)

Таблица 2

Анализ кредитоспособности на основе коэффициентного метода

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К1	0,2 и выше	0,15-0,2	менее 0,15
К2	0,8 и выше	0,5-0,8	менее 0,5
К3	2,0 и выше	1,0-2,0	менее 1,0
К4
Кроме торговли	1,0 и выше	0,7-1,0	менее 0,7
Для торговли	0,6 и выше	0,4-0,6	менее 0,4
К5	0,15 и выше	менее 0,15	нерентабельное

Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей. Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. На этом этапе оцениваются отраслевые, производственные, управленческие и другие риски. Используется информация, предоставленная заемщиков, службой безопасности и информация базы данных.

Страницы: 1 2 3 4

Еще о комерческих банках:

Анализ российского рынка депозитных услуг
Процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Во времена государственного регулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательном по ...

Сущность кредита, современные формы и виды кредита
Банковский кредит – это предоставление банками денежных ссуд юридическим и физическим лицам. Ссуды выдаются обычно на определенный срок на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование кредитом. Разнообразные виды кредитов различаются по форма, условиям, срокам пред ...

Сущность кредита, его роль в развитии экономики
Слово "кредит" происходит от латинского "creditum" - ссуда, долг. Банк по определению является кредитной организацией, а ссуды относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносят банкам основную часть их доходов. Кредит возник из потребностей развития товарно-дене ...

Управление кредитными операциями банка, в целях обеспечения финансовой устойчивости

Навигация