Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами. Основным источником банковской прибыли является доход от процентной разницы (таблица 10), определяемый как разница между процентами полученными и процентами уплаченными.
Таблица 10 - Анализ прибыли банка от кредитной деятельности, млн.р.
Показатели |
На 01.01.2007г. |
На 01.01.2008г. |
На 01.01.2009г. |
Полученные проценты |
151 907,20 |
175 237,50 |
290 943,10 |
Уплаченные проценты |
69 282,90 |
85 656,90 |
181 651,70 |
Прибыль |
82 624,30 |
89 580,60 |
109 291,40 |
Согласно приведенным данным (см. таблицу 10) прибыль от кредитной деятельности банка в рассматриваемый период увеличилась за счет того, что сумма полученных процентов превысила сумму уплаченных процентов.
Также следует отметить, что в 2007 г. банк после трехлетней налоговой льготы начал платить налог на прибыль. По итогам года было уплачено 54,1 млрд. р. налогов в бюджет, из них налог на прибыль составил 27,3 млрд. р. Несмотря на это, банк смог увеличить прибыль по сравнению с 2006 г. до 68 млрд. р. (см. таблицу 8).
В результате анализа «Отчета о прибыли и убытках» видно, что в 2007 г. прибыль выросла на 3,4%, в 2008 г. на 7,4%. В 2007 г. была проведена большая работа по снижению уровня рисков, принимаемых банком, в результате которой уровень некачественной задолженности в кредитном портфеле снизился с начала года с 2,3% до 1,0%, а в 2008 г. до 0,8%. Также в 2007 г. была внедрена система управления кредитными рисками для предприятий малого и среднего бизнеса. В IV квартале 2007 г. стала применяться скоринговая система оценки кредитных рисков при кредитовании физических лиц (скоринговая система представляет собой суммарную балльную оценку клиента по ряду показателей: степень его надежности, своевременность погашения предыдущих кредитов, наличие пролонгированных кредитов и др.). Все эти аспекты обусловили снижение рисков в деятельности банка, увеличили вероятность своевременного получения прибыли.
Существует также и коэффициентный метод оценки прибыли банка с помощью относительных показателей, он связан с понятием рентабельности. Необходимость проведения такого анализа трудно переоценить, поскольку от глубины оценки результатов последнего зависят перспективы конкурентоспособности банка и его место на финансовых рынках. Важнейшими показателями рентабельности (прибыльности) банка (см. таблицу 11), которые рекомендуется рассчитывать коммерческим банкам, являются рентабельность активов и рентабельность капитала.
Таблица 11 - Показатели деятельности ОАО «Приорбанк»
Показатель, млрд.р. |
2006 г. |
2007 г. |
2008 г. |
Активы банка |
1 889 |
2 376 |
4 193 |
Собственный капитал |
319,2 |
371,7 |
421,7 |
Прибыль |
65,7 |
68 |
73 |
Кредиты клиентам |
1 154 |
1 828 |
2 734 |
Средства клиентов |
808 |
1 308 |
1 693 |
Рентабельность активов (ROA),% |
3,6 |
3,1 |
2,1 |
Рентабельность капитала (ROE), % |
26,3 |
23,4 |
23 |
Количество филиалов, шт. |
42 |
61 |
81 |
Количество клиентов, шт. |
547 832 |
585 325 |
719 137 |
Еще о комерческих банках:
Система обязательного
медицинского страхования в России
Согласно Закону «О медицинском страховании граждан в РФ», обязательное медицинское страхование является составной частью государственно-социального страхования и обеспечивает гражданам РФ равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой по программе обязательного м ...
Понятие рынка ценных бумаг, виды ценных бумаг, участники рынка ценных бумаг
В общем виде рынок ценных бумаг можно определить как совокупность экономических отношений по поводу выпуска и обращения ценных бумаг между его участниками. В этом смысле понятие рынка ценных бумаг не отличается и не может отличаться от определения рынка любого другого товара. Отличия появляются, в ...
Минусы и плюсы кэптивного страхования
В области страхового бизнеса все большее значение приобретает так называемое кэптивное страхование, которое осуществляют компании, находящиеся в собственности или под юридическим и финансовым контролем других нестраховых фирм или группы страхователей, желающих застраховать или перестраховать в них ...