Информационное обеспечение аудита операций с пластиковыми карточками
По результатам работы за предыдущий день в филиале ежедневно программным путем формируется баланс, форма которого определена Порядком формирования и сверки баланса, оборотной ведомости и отчетности форма 1706 в ОАО «Белинвестбанк», утвержденным решением Правления банка от 05 ноября 2010 года протокол № 75.
Банком и филиалами программно формируются балансы по балансовым и внебалансовым счетам отдельно в белорусских рублях и отдельно в иностранной валюте (с учетом структурных подразделений, созданных филиалом, которые в обязательном порядке проверяются и подписываются руководителем и главным бухгалтером или лицами, ими уполномоченными.
В процессе аудита для подтверждения данных используются ежедневные и годовые балансы, квартальные и годовые оборотные ведомости, специальные книги и журналы для регистрации документов. Могут рассматриваться и другие документы, например, деловая переписка, запросы на подтверждение остатка средств на карт-счете.
Таким образом, к основным элементам информационного обеспечения относятся данные аналитического и синтетического учета, массивы нормативно-справочной информации, должностные и технологические инструкции, система документации, система кодирования и классификации, картотеки. Главными направлениями организации информационного обеспечения являются работа с хранилищем данных, структурирование информации, мониторинг показателей, то есть систематический автоматический расчет и проверка значений ряда данных на предмет нарушения ими заданных ограничений.
Еще о комерческих банках:
Перестрахование превышения убыточности
Перестрахование превышения убыточности касается всего страхового портфеля и ставит цель защитить финансовые интересы страховщика от последствий чрезвычайно крупной убыточности, которая определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей. При ...
Понятие рынка ценных бумаг, виды ценных бумаг, участники рынка ценных бумаг
В общем виде рынок ценных бумаг можно определить как совокупность экономических отношений по поводу выпуска и обращения ценных бумаг между его участниками. В этом смысле понятие рынка ценных бумаг не отличается и не может отличаться от определения рынка любого другого товара. Отличия появляются, в ...
Отличительные особенности ДМС от ОМС
Добровольное медицинское страхование, аналогично обязательному медицинскому страхованию, предоставляет гражданам гарантии получения медицинской помощи путем страхового финансирования. Однако эта цель достигается другими средствами. Отличия добровольного медицинского страхования от обязательного зак ...
Навигация
- Главная
- Коммерческие банки
- Банковские кризисы
- Операции с ценными бумагами
- Операции банков с векселями
- Зарождение института страхования
- Роль и границы кредита
- Экономика