Учет наличных денежных средств и контроль за их расходованием

Экономика » Казначейское дело » Учет наличных денежных средств и контроль за их расходованием

Страница 2

Руководитель органа казначейства своим приказом назначает уполномоченного работника, ответственного за проверку и оформление чеков и платежных поручений бюджетополучателей на получение наличных денег.

Уполномоченный работник проверяет правильность оформления чека и платежного поручения, в том числе:

• соответствие их ранее поданной кассовой заявке;

• наличие первой и второй подписи и печати бюджетополучателя;

• правильность указания счета казначейского органа;

• правильность указания наименования и лицевого счета бюджетополучателя;

• соответствие суммы, проставленной цифрами и указанной прописью;

• удостоверяет наличие средств на лицевом счете бюджетополучателя по подкодам экономической классификации в суммах, достаточных для проведения операции;

• соответствие назначения платежа операции утвержденной смете расходов и лимитам бюджетных обязательств.

При выдаче получателю средств на выплату заработной платы ответственный исполнитель отдела платежей проверяет наличие и проставляет на чеке отметку о представлении платежных документов на перечисление платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, а также контролирует полноту перечислений в бюджет и государственные внебюджетные фонды.

В случае ненадлежащего оформления чека и платежного поручения на получение наличных денежных средств либо непредставления бюджетополучателем соответствующих документов (ведомости, мемориальных ордеров, справки о начислении заработной платы, других выплат работникам и др.), подтверждающих правильность и обоснованность проводимой операции по получению наличных денежных средств, чек и платежное поручение к исполнению не принимаются и возвращаются бюджетополучателю.

После завершения проверки ответственный исполнитель отдела платежей ставит отметку о проведенной проверке и передает чек и платежное поручение в операционный отдел для осуществления контрольной проверки и проведения платежа.

Чек и платежное поручение должны быть переданы в операционный отдел не позднее времени, определенного графиком приема-передачи документов от бюджетополучателя в течение операционного дня, предшествующего дню получения наличных денег в кассе банка.

Ответственный исполнитель операционного отдела проверяет:

• наличие отметки о проведенной проверке ответственного исполнителя отдела платежей;

• тождественность подписей и оттиска печати в платежном поручении с карточкой образцов;

• правильность счета казначейства, наименования и номера лицевого счета бюджетополучателя;

•наличие остатка средств на лицевом счете бюджетополучателя в сумме, достаточной для осуществления операции;

• идентичность суммы, проставленной цифрами и указанной прописью;

• сведения о предъявлении паспорта или другого документа, удостоверяющего личность доверенного лица на получение J наличных денежных средств.

Ответственным исполнителем операционного отдела осуществляется ввод чека и платежного поручения в базу данных казначейства, после чего формируется и после подтверждения выпиской банка распечатывается мемориальный ордер на списание средств с лицевого счета. Правильность оформления чека и ввода его в базу данных контролируется начальником операционного отдела или ответственным исполнителем по указанию начальника операционного отдела.

После проверки ответственным работником операционного отдела чеков и платежных поручений и оформления их подписями руководителя и главного бухгалтера органа казначейства и I оттиском его печати уполномоченному лицу получателя средств I выдается под расписку в Журнале регистрации выданных чеков I контрольная марка от данного чека.

Страницы: 1 2 3

Еще о комерческих банках:

Выводы
Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление и передача которых возможны только при его предъявлении. К ценным бумагам относятся: акции и облигации акционерных обществ, государственные облигации, векс ...

Учет и разассигнована платежных документов на поступление средств
Ответственный исполнитель отдела платежей осуществляет контроль соответствия доведенной суммы финансирования по реестру лимитам бюджетных обязательств с учетом изменений и бюджетным ассигнованиям по всем параметрам бюджетной классификации расходов, после чего производит автоматически либо вручную в ...

Отечественная система безналичных расчетов на основе пластиковых карточек «БелКарт»
Проанализируем деятельность отечественной системы межбанковских безналичных расчетов на основе пластиковых карточек «БелКарт». По состоянию на 01.07.2008 г. платежную систему «БелКарт» обслуживали 7 банков, 504 пунктов выдачи наличных, включая 261 банкомат, 1268 предприятий торговли и сервиса (осна ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.supremebank.ru