Учет наличных денежных средств и контроль за их расходованием
Руководитель органа казначейства своим приказом назначает уполномоченного работника, ответственного за проверку и оформление чеков и платежных поручений бюджетополучателей на получение наличных денег.
Уполномоченный работник проверяет правильность оформления чека и платежного поручения, в том числе:
• соответствие их ранее поданной кассовой заявке;
• наличие первой и второй подписи и печати бюджетополучателя;
• правильность указания счета казначейского органа;
• правильность указания наименования и лицевого счета бюджетополучателя;
• соответствие суммы, проставленной цифрами и указанной прописью;
• удостоверяет наличие средств на лицевом счете бюджетополучателя по подкодам экономической классификации в суммах, достаточных для проведения операции;
• соответствие назначения платежа операции утвержденной смете расходов и лимитам бюджетных обязательств.
При выдаче получателю средств на выплату заработной платы ответственный исполнитель отдела платежей проверяет наличие и проставляет на чеке отметку о представлении платежных документов на перечисление платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, а также контролирует полноту перечислений в бюджет и государственные внебюджетные фонды.
В случае ненадлежащего оформления чека и платежного поручения на получение наличных денежных средств либо непредставления бюджетополучателем соответствующих документов (ведомости, мемориальных ордеров, справки о начислении заработной платы, других выплат работникам и др.), подтверждающих правильность и обоснованность проводимой операции по получению наличных денежных средств, чек и платежное поручение к исполнению не принимаются и возвращаются бюджетополучателю.
После завершения проверки ответственный исполнитель отдела платежей ставит отметку о проведенной проверке и передает чек и платежное поручение в операционный отдел для осуществления контрольной проверки и проведения платежа.
Чек и платежное поручение должны быть переданы в операционный отдел не позднее времени, определенного графиком приема-передачи документов от бюджетополучателя в течение операционного дня, предшествующего дню получения наличных денег в кассе банка.
Ответственный исполнитель операционного отдела проверяет:
• наличие отметки о проведенной проверке ответственного исполнителя отдела платежей;
• тождественность подписей и оттиска печати в платежном поручении с карточкой образцов;
• правильность счета казначейства, наименования и номера лицевого счета бюджетополучателя;
•наличие остатка средств на лицевом счете бюджетополучателя в сумме, достаточной для осуществления операции;
• идентичность суммы, проставленной цифрами и указанной прописью;
• сведения о предъявлении паспорта или другого документа, удостоверяющего личность доверенного лица на получение J наличных денежных средств.
Ответственным исполнителем операционного отдела осуществляется ввод чека и платежного поручения в базу данных казначейства, после чего формируется и после подтверждения выпиской банка распечатывается мемориальный ордер на списание средств с лицевого счета. Правильность оформления чека и ввода его в базу данных контролируется начальником операционного отдела или ответственным исполнителем по указанию начальника операционного отдела.
После проверки ответственным работником операционного отдела чеков и платежных поручений и оформления их подписями руководителя и главного бухгалтера органа казначейства и I оттиском его печати уполномоченному лицу получателя средств I выдается под расписку в Журнале регистрации выданных чеков I контрольная марка от данного чека.
Еще о комерческих банках:
Нормативно-правовая база оценки
Оценка деятельности персонала в системе Банка России проводится с 1993 г. (она начиналась с психологического тестирования служащих). Накоплен значительный опыт в Тюменской, Омской, Свердловской областях, в Национальном банке Республики Башкортостан и других регионах. Деловая оценка рассматриваетс ...
Государственные и муниципальные ценные бумаги
Государственная облигация — это ценная бумага, выпускаемая государством и удостоверяющая договор государственного займа; Государственная облигация — это ценная бумага, удостоверяющая право гражданина или юридического лица на получение от Российской Федерации или субъекта РФ предоставленных им взайм ...
Система QUIK
Брокерский дом "ОТКРЫТИЕ" предлагает клиентам оперативный доступ ко всем площадкам рынка ценных бумаг и деривативам через профессиональную систему автоматизированного сбора заявок клиента Информационно-торговую Систему QUIK (разработана Сибирской межбанковской валютной биржей), а именно е ...
Навигация
- Главная
- Коммерческие банки
- Банковские кризисы
- Операции с ценными бумагами
- Операции банков с векселями
- Зарождение института страхования
- Роль и границы кредита
- Экономика