Анализ ликвидности и платежеспособности Банка

Страница 4

КРэ= Уф + Осс + Д + Ор + Опр – НА – 0,15 (Д + Ор) – 0,2Ор, (10)

где: КРэ – эффективные кредитные ресурсы;

Уф – уставный фонд;

Осс – остатки собственных средств банка;

Д – депозиты;

Ор – остатки на расчетных и других счетах клиентов в банке;

Опр – прочие привлеченные средства;

НА – ресурсы, вложенные в здание банка, оборудование и другие низколиквидные активы. [18]

Согласно приведенной формуле (10), объем эффективных ресурсов определяется как разница между общей суммой пассивов баланса банка (за вычетом вложений в активы – здания и др., которые в условиях неразвитости рынков ценных бумаг и недвижимости не могут быть высвобождены и направлены на кредитные вложения) и остатков привлеченных средств, направляемых в обязательные резервы (15%, от остатков депозитов – 0,15 (Д + Ор)), а также размещаемых в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд (0,2Ор).

Реализация целевой функции управления ликвидностью начинающим свою деятельность коммерческим банком состоит в адекватном размещении ресурсов, а реально функционирующим – в установлении объема и распределении свободных ресурсов или величины и источников покрытия дефицита ресурсов приведены в формуле (11). Объем свободных ресурсов – (КРс), также дефицит ресурсов (КРд) определяются как разница суммы эффективных ресурсов и фактических кредитных вложений банка (КВф):

КРс(КРд) = КРэ – КВф (11)

Размещение свободных ресурсов производится с учетом фактора времени – возможного периода их применения. Для этого необходимо распределить ресурсы и кредитные вложения по срокам использования. [18]

Рассмотрим методику определения коэффициента ликвидности.

Для определения ликвидности банка предлагается использовать коэффициенты. Один основной – коэффициент мгновенной ликвидности (см. формула 12). И два вспомогательных – коэффициент ликвидности по срочным обязательствам и генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Вспомогательные коэффициенты рассчитываются в случае, если показатели банка по надежности близки к граничным значениям. Вспомогательные коэффициенты позволяют оценить возможность возврата вложенных средств в случае приостановления банком проведения операций на финансовом рынке. В расчетах используются следующие группы актива и пассива баланса:

- по активу: ликвидные активы; капитальные вложения;

- по пассиву: обязательства до востребования; срочные обязательства.

Коэффициент мгновенной ликвидности (kмл) (формула 12) показывает способность банка погасить обязательства до востребования, в течение одного-двух банковских дней:

kмл = ЛА/ОВ× 100% (12)

По данной методике коэффициент мгновенной ликвидности kмл, превышающий 30% (по другим методикам – не менее 45%), способен гарантировать своевременность осуществления банком платежей по текущим обязательствам. Допустимым является 70%. Критическое значение – 30%.

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам показывает, какая часть срочных обязательств гарантированно может быть погашена в случае приостановления банком проведения операций. Он считается по формуле:

kлсо = (ЛА – ОВ)/СрО× 100% (131)

Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам (kглсо) (см. формула 13) показывает, какая часть срочных обязательств может гарантированно быть погашена как за счет ликвидных активов, так и капитальных вложений. В отличие от kлсо (см. формула 14), генеральный коэффициент показывает, какую максимальную часть срочных обязательств банк гарантированно может погасить. Коэффициент считается по формуле:

kглсо = (ЛА + КВ – ОВ)/СрО× 100% (14)

Допустимым является значение 50%. Критическим – 25%. [18]

Для очень крупных банков критические и допустимые значения вспомогательных коэффициентов установить сложно, так как процессы, характеризующие ликвидность в таких банках, несколько отличаются от описываемых в модели. Поэтому для таких банков рассчитываемые коэффициенты носят скорее справочный характер.

Приведем расчет коэффициентов ликвидности для АО «Цеснабанка» и их анализ. Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности баланса.

Таблица 12. Коэффициенты ликвидности активов АО «Цеснабанк».

Показатели

2008

2009

Рекомендуемое значение

Отклонения

К мгновенной ликвидности

0,22

0,29

Более 0,2

+0,07

К текущей ликвидности

0,28

0,35

Более 0,2

+0,07

К долгосрочной ликвидности

1,12

1,16

Менее 1,2

+0,04

Страницы: 1 2 3 4 5

Еще о комерческих банках:

Основные финансовые показатели АО «Банк ЦентрКредит»
Акционерное Общество «Банк ЦентрКредит» создано 19 сентября 1988 года и является одним из первых коммерческих банков Казахстана. Клиентами банка являются более 64 тыс. юридических лиц, более 780 тыс. физических лиц. На 1 января 2008 г. филиальная сеть банка составила 20 филиалов и 185 структурных п ...

Пассивные операции
Пассивные операции коммерческого банка — это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств, в целях их размещения. Назначение операций коммерческого банка состоит в следующем: · обеспечение ресурсами деятельности банка; · формирование дополнительных источников средств для ...

История развития банковского дела и объективные причины появления банков
С древнейших времен потребности общественной жизни заставляют людей заниматься посреднической деятельностью, которая выражалась во взаимных платежах, связанных с обращением монет, различных по весу и содержанию драгоценных металлов. Во многих источниках, дошедших до наших времен, можно встретить да ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.supremebank.ru