Анализ ликвидности и платежеспособности Банка

Страница 4

КРэ= Уф + Осс + Д + Ор + Опр – НА – 0,15 (Д + Ор) – 0,2Ор, (10)

где: КРэ – эффективные кредитные ресурсы;

Уф – уставный фонд;

Осс – остатки собственных средств банка;

Д – депозиты;

Ор – остатки на расчетных и других счетах клиентов в банке;

Опр – прочие привлеченные средства;

НА – ресурсы, вложенные в здание банка, оборудование и другие низколиквидные активы. [18]

Согласно приведенной формуле (10), объем эффективных ресурсов определяется как разница между общей суммой пассивов баланса банка (за вычетом вложений в активы – здания и др., которые в условиях неразвитости рынков ценных бумаг и недвижимости не могут быть высвобождены и направлены на кредитные вложения) и остатков привлеченных средств, направляемых в обязательные резервы (15%, от остатков депозитов – 0,15 (Д + Ор)), а также размещаемых в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд (0,2Ор).

Реализация целевой функции управления ликвидностью начинающим свою деятельность коммерческим банком состоит в адекватном размещении ресурсов, а реально функционирующим – в установлении объема и распределении свободных ресурсов или величины и источников покрытия дефицита ресурсов приведены в формуле (11). Объем свободных ресурсов – (КРс), также дефицит ресурсов (КРд) определяются как разница суммы эффективных ресурсов и фактических кредитных вложений банка (КВф):

КРс(КРд) = КРэ – КВф (11)

Размещение свободных ресурсов производится с учетом фактора времени – возможного периода их применения. Для этого необходимо распределить ресурсы и кредитные вложения по срокам использования. [18]

Рассмотрим методику определения коэффициента ликвидности.

Для определения ликвидности банка предлагается использовать коэффициенты. Один основной – коэффициент мгновенной ликвидности (см. формула 12). И два вспомогательных – коэффициент ликвидности по срочным обязательствам и генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Вспомогательные коэффициенты рассчитываются в случае, если показатели банка по надежности близки к граничным значениям. Вспомогательные коэффициенты позволяют оценить возможность возврата вложенных средств в случае приостановления банком проведения операций на финансовом рынке. В расчетах используются следующие группы актива и пассива баланса:

- по активу: ликвидные активы; капитальные вложения;

- по пассиву: обязательства до востребования; срочные обязательства.

Коэффициент мгновенной ликвидности (kмл) (формула 12) показывает способность банка погасить обязательства до востребования, в течение одного-двух банковских дней:

kмл = ЛА/ОВ× 100% (12)

По данной методике коэффициент мгновенной ликвидности kмл, превышающий 30% (по другим методикам – не менее 45%), способен гарантировать своевременность осуществления банком платежей по текущим обязательствам. Допустимым является 70%. Критическое значение – 30%.

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам показывает, какая часть срочных обязательств гарантированно может быть погашена в случае приостановления банком проведения операций. Он считается по формуле:

kлсо = (ЛА – ОВ)/СрО× 100% (131)

Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам (kглсо) (см. формула 13) показывает, какая часть срочных обязательств может гарантированно быть погашена как за счет ликвидных активов, так и капитальных вложений. В отличие от kлсо (см. формула 14), генеральный коэффициент показывает, какую максимальную часть срочных обязательств банк гарантированно может погасить. Коэффициент считается по формуле:

kглсо = (ЛА + КВ – ОВ)/СрО× 100% (14)

Допустимым является значение 50%. Критическим – 25%. [18]

Для очень крупных банков критические и допустимые значения вспомогательных коэффициентов установить сложно, так как процессы, характеризующие ликвидность в таких банках, несколько отличаются от описываемых в модели. Поэтому для таких банков рассчитываемые коэффициенты носят скорее справочный характер.

Приведем расчет коэффициентов ликвидности для АО «Цеснабанка» и их анализ. Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности баланса.

Таблица 12. Коэффициенты ликвидности активов АО «Цеснабанк».

Показатели

2008

2009

Рекомендуемое значение

Отклонения

К мгновенной ликвидности

0,22

0,29

Более 0,2

+0,07

К текущей ликвидности

0,28

0,35

Более 0,2

+0,07

К долгосрочной ликвидности

1,12

1,16

Менее 1,2

+0,04

Страницы: 1 2 3 4 5

Еще о комерческих банках:

История формирования банковской системы в России
Корни российских банков уводят нас вглубь отечественной истории, в эпоху Великого Новгорода (XII–XV вв.). Уже в то время осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады, выдавались кредиты под залог и т.д. Первый в России акционерный коммерческий банк начал свои операции в 1864 г. в ...

Факторы, определяющие величину обменного курса рубля
Факторы, влияющие на валютный курс рубля, подразделяются на структурные факторы, действующие в долгосрочном периоде, и конъюнктурные факторы, вызывающие краткосрочное колебание валютного курса рубля. К структурным факторам относятся: Состояние платежного баланса страны; Темпы инфляции; Разница % - ...

Организация депозитарного учета ООО «БММ-Траст»
Прежде всего, необходимо отметить, что ООО «БММ-Траст» установлены корреспондентские отношения с центральным депозитарием на основании Договора на установление корреспондентских отношений (Приложение 17). Также ООО «БММ-Траст» разработан Регламент депозитария ООО «БММ-Траст» (Приложение 18). Эти дв ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.supremebank.ru