Анализ ликвидности и платежеспособности Банка

Страница 4

КРэ= Уф + Осс + Д + Ор + Опр – НА – 0,15 (Д + Ор) – 0,2Ор, (10)

где: КРэ – эффективные кредитные ресурсы;

Уф – уставный фонд;

Осс – остатки собственных средств банка;

Д – депозиты;

Ор – остатки на расчетных и других счетах клиентов в банке;

Опр – прочие привлеченные средства;

НА – ресурсы, вложенные в здание банка, оборудование и другие низколиквидные активы. [18]

Согласно приведенной формуле (10), объем эффективных ресурсов определяется как разница между общей суммой пассивов баланса банка (за вычетом вложений в активы – здания и др., которые в условиях неразвитости рынков ценных бумаг и недвижимости не могут быть высвобождены и направлены на кредитные вложения) и остатков привлеченных средств, направляемых в обязательные резервы (15%, от остатков депозитов – 0,15 (Д + Ор)), а также размещаемых в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд (0,2Ор).

Реализация целевой функции управления ликвидностью начинающим свою деятельность коммерческим банком состоит в адекватном размещении ресурсов, а реально функционирующим – в установлении объема и распределении свободных ресурсов или величины и источников покрытия дефицита ресурсов приведены в формуле (11). Объем свободных ресурсов – (КРс), также дефицит ресурсов (КРд) определяются как разница суммы эффективных ресурсов и фактических кредитных вложений банка (КВф):

КРс(КРд) = КРэ – КВф (11)

Размещение свободных ресурсов производится с учетом фактора времени – возможного периода их применения. Для этого необходимо распределить ресурсы и кредитные вложения по срокам использования. [18]

Рассмотрим методику определения коэффициента ликвидности.

Для определения ликвидности банка предлагается использовать коэффициенты. Один основной – коэффициент мгновенной ликвидности (см. формула 12). И два вспомогательных – коэффициент ликвидности по срочным обязательствам и генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Вспомогательные коэффициенты рассчитываются в случае, если показатели банка по надежности близки к граничным значениям. Вспомогательные коэффициенты позволяют оценить возможность возврата вложенных средств в случае приостановления банком проведения операций на финансовом рынке. В расчетах используются следующие группы актива и пассива баланса:

- по активу: ликвидные активы; капитальные вложения;

- по пассиву: обязательства до востребования; срочные обязательства.

Коэффициент мгновенной ликвидности (kмл) (формула 12) показывает способность банка погасить обязательства до востребования, в течение одного-двух банковских дней:

kмл = ЛА/ОВ× 100% (12)

По данной методике коэффициент мгновенной ликвидности kмл, превышающий 30% (по другим методикам – не менее 45%), способен гарантировать своевременность осуществления банком платежей по текущим обязательствам. Допустимым является 70%. Критическое значение – 30%.

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам показывает, какая часть срочных обязательств гарантированно может быть погашена в случае приостановления банком проведения операций. Он считается по формуле:

kлсо = (ЛА – ОВ)/СрО× 100% (131)

Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам (kглсо) (см. формула 13) показывает, какая часть срочных обязательств может гарантированно быть погашена как за счет ликвидных активов, так и капитальных вложений. В отличие от kлсо (см. формула 14), генеральный коэффициент показывает, какую максимальную часть срочных обязательств банк гарантированно может погасить. Коэффициент считается по формуле:

kглсо = (ЛА + КВ – ОВ)/СрО× 100% (14)

Допустимым является значение 50%. Критическим – 25%. [18]

Для очень крупных банков критические и допустимые значения вспомогательных коэффициентов установить сложно, так как процессы, характеризующие ликвидность в таких банках, несколько отличаются от описываемых в модели. Поэтому для таких банков рассчитываемые коэффициенты носят скорее справочный характер.

Приведем расчет коэффициентов ликвидности для АО «Цеснабанка» и их анализ. Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности баланса.

Таблица 12. Коэффициенты ликвидности активов АО «Цеснабанк».

Показатели

2008

2009

Рекомендуемое значение

Отклонения

К мгновенной ликвидности

0,22

0,29

Более 0,2

+0,07

К текущей ликвидности

0,28

0,35

Более 0,2

+0,07

К долгосрочной ликвидности

1,12

1,16

Менее 1,2

+0,04

Страницы: 1 2 3 4 5

Еще о комерческих банках:

Структура привлеченных средств
К привлечённому капиталу относятся – вклады населения, остатки на расчетных счетах предприятий и организаций различных форм собственности, депозитные сертификаты (выдаются предприятиям (юридическим лицам)) ( на расчётном счёте (до востребования) деньги не приносят прибыль (- налоги), а на депозите ...

Функции межбанковского кредитного рынка
1. Являлась поставщиком средств для активных операций банка на других секторах финансового рынка 2. Являлась инструментом текущей ликвидности банка 3. Являлась дополнительным источником дохода за счет разницы между ценами привлечения и размещения кредита, и за счет дифференциации ставок по кредитам ...

Процент. Наращение
Наращение первоначальной суммы капитала - это процесс присоединения к ней процентов в результате какой-либо финансовой операции. В зарубежной литературе используются термины accumulation (наращение), present value (PV, современная величина, первоначальной сумма), future value (FV, будущая величина, ...

Навигация

Copyright © 2022 - All Rights Reserved - www.supremebank.ru