Оценка банка

Страница 3

Наряду с этим первый норматив ликвидности (Н2) – норматив мгновенной ликвидности – превышает критериальный минимум более чем в 10 раз (245%), а Н3 – норматив текущей ликвидности – почти в два раза (96,23%). Значения данных нормативов показывает, что банк фактически перестраховывается, имея более чем достаточный запас высоколиквидных активов (касса, корсчет и проч.) для покрытия краткосрочных обязательств. Это превышение говорит о некорректных действиях руководства банка, не следящих за огромным объемов активов, не приносящих прибыли.

Г. Состояние экономических коэффициентов

Группа показателей качества активов оценивается по отношению к ресурсной базе банка и состоит из шести показателей.

К1 = доходные активы к активам = 61,33%. При принятом оптимальном соотношении 75-85% это значение является крайне низким. Банк реально недоиспользует свои экономические возможности. Более того, при оптимальном значении показателя К2, характеризующего отношение доходных активов к платным пассивам, более 100%, данный показатель в Банке составил лишь 98.5%.

Коэффициент К3=56,2% лишний раз подчеркивает нашу уверенность в том, что банк осуществляет крайне осторожную кредитную политику.

К4=111% подтверждает, что банк не имеет достаточно средств для осуществления своей деятельности (оптимальное значение данного показателя – менее 80%).

При оптимальном значении К5 менее 4%, Банк имеет просроченных ссуд более 12%, причем не до конца сформирован резервный фонд по просроченным ссудам (К6 должен быть не менее значения показателя К5).

Коэффициенты, описывающие ликвидность Банка, находятся в пределах оптимальных значений.

Параметры, отражающие устойчивость банка, структуру обязательств, степень минимизации риска, ликвидности или издержек, уровень достаточности капитала не все выполняются одинаково. Здесь три из них находятся в пределах оптимальных значений. Оставшиеся три не располагаются в промежутке оптимума: П18 =8% - при оптимальном значении 20-35% К18 характеризует, что банк может довольно срочно погасить имеющиеся обязательства.

П19 – отношение онкольных обязательств ко всем обязательствам выше оптимального (52,2%). Это говорит о том, что банк пытается минимизировать риск устойчивости за счет роста затрат. Это же подтверждается и следующим коэффициентом П20, который, находясь в пределах оптимального значения 10-30%, характеризует политику банка направленную к минимизации риска устойчивости.

Отношение прочих обязательств ко всем обязательствам должно стремиться к минимуму. В данном Банке это отношение находится на уровне 6,22%.

Рентабельность Банка описывается рядом коэффициентов, и лишь некоторые из них имеют оптимальные значения.

Отношение прибыли к собственным средствам. При критическом значении 10-20% Банк имеет значение 17,7% - состояние, подчеркивающее недостаточную величину полученной прибыли. Мультипликатор капитала Р24 – отношение активов к собственным средствам - показывает объем активов, который удается получить с каждого рубля собственного капитала. Данный показатель находится ниже оптимального значения (2,97 раз).

Рентабельность самой деятельности может рассчитываться многими способами, все зависит от того, что использовать для расчетов.

Коэффициент Р25 – отношение прибыли к уставному капиталу – равен 188,4%. Не зная цифр, можно было бы предположить, что банк отработал с максимальной прибылью. Однако, принимая во внимание значения других показателей, а также предыдущие наши выводы о заниженных значениях и о нехватке ресурсов, делаем вывод, что величина уставного капитала не достаточна для нормальной работы Банка.

Отношение прибыли к доходным активам (Р26) равно 5,03%, а отношение прибыли к активам в целом равно 4,87%. Опираясь на статистические данные банковской системы в целом, а также принимая во внимание тот факт, что за период с 1993 года (учитываются года, когда Банк работал “с прибылью”) эти значения коэффициентов для Банка являются самыми низкими, можно утверждать, что по итогам года Банк отработал не самым лучшим образом.

Д. Оценка банка

Опираясь на данные анализа, имеем невыполнения ряда экономических нормативов, значения экономических показателей деятельности далеко не все находятся в пределах оптимума, достаточно высокий удельный вес просроченной задолженности. Всего перечисленного выше достаточно для отнесения Банка ко второй группе – банк, имеющий отдельные недостатки в деятельности. Однако, в случае, если Банк не изменит ряд проблемных показателей, то в будущем, при прочих равных условиях (опираясь на данные анализа, а также руководствуясь Указанием №457 от 28-05-1997), рекомендуется относить его к третьей группе проблемности – Банки, испытывающие серьезные финансовые трудности.

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Еще о комерческих банках:

Перестрахование превышения убыточности
Перестрахование превышения убыточности касается всего страхового портфеля и ставит цель защитить финансовые интересы страховщика от последствий чрезвычайно крупной убыточности, которая определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей. При ...

Роль Фондов обязательного медицинского страхования в организации обязательно медицинского страхования в России
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования - самостоятельные государственные финансово-кредитные учреждения, созданные для реализации государственной политики в области обязательного медицинского страхования. Финансовые сре ...

Обзор финансовой деятельности компании за последние 3 года
В течение 2011 года структура имущества СК «Альянс Полис» качественно изменилась. В целом активы уменьшились на 547 тыс. тенге. Данное изменение в стоимости имущества предприятия связано со значительным уменьшением стоимости иммобилизованных (внеоборотных) активов на 717 тыс. тенге (с 2314 до 1597 ...

Навигация

Copyright © 2022 - All Rights Reserved - www.supremebank.ru