Оценка банка

Страница 5

Операции по финансированию капитальных вложений: занимают 22,9% (6071,30 тыс.руб.) в активах банка – изменились на 4,49%.

Фондовые операции: занимают 10,8% (2859,17 тыс.руб.)- уменьшились на 1,94%. Фондовый портфель на 94,8% состоит из государственных ценных бумаг (2710,52 тыс.руб.) и на 5,2% (148,65 тыс.руб.) – ценные бумаги других эмитентов. Показатель фондовых операций в целом уменьшился, однако для банка, имеющего большой удельный вес “горячих денег” это все еще очень высокий показатель.

Активы, не приносящие доход: составляют 28,7% в общей сумме активов. Данный показатель находится выше нормы и свидетельствует о неэффективном использовании как собственных, так и привлеченных средств. Наибольший удельный вес занимают просроченные проценты и капитальные вложения самого банка

Рис. 2.4 Структура актива баланса банка “Условный” на 01.01.98г.

В течение 1998 года были ряд положительных на наш взгляд изменений (сокращение доли фондовых операций, рост доли краткосрочных кредитов и проч.), однако, в целом структуру активов, как и в предыдущем году, следует оценить как неудовлетворительную из-за высокого удельного веса бездоходных активов.

В. Состояние нормативов

В данном финансовом году банк выполнил все экономические нормативы.

Норматив Н1 – достаточности собственных средств увеличился почти на 6 пунктов и составил 13,19% .

Норматив мгновенной ликвидности Н2 – практически остался неизменным по отношению к началу финансового года (240,56%), хотя в течение года намечалась тенденция к его сокращению – показатель крайне завышен; характеризует низкий уровень диверсификации деятельности.

Норматив текущей ликвидности Н3 превысил норму более чем в два раза и составил 166,86%.

Нормативы ликвидности, характеризующие высоколиквидные и ликвидные активы, как видим, были существенно завышены. Администрация банка опять передерживала активы, перестраховываясь и не пуская их в оборот.

Г. Состояние экономических коэффициентов

Группа показателей качества активов (К1-К6) оценивается по отношению к ресурсной базе банка и состоит из шести показателей.

К1 = доходные активы к активам = 61,07%. По отношению к предыдущему периоду Банк сократил долю доходных активов в общей величине активов на 0,26%. Такое уменьшение крайне нежелательно для данного Банка, так как при принятом оптимальном соотношении 75-85% это значение уже является крайне низким. Банк реально недоиспользует свои экономические возможности. Более того, при оптимальном значении показателя К2, характеризующего отношение доходных активов к платным пассивам, более 100%, данный показатель в Банке сократился более чем на 9% и составил всего 89,78%.

Коэффициент К3=58,66% вырос по сравнению с предыдущим значением на 2,4 пункта, однако продолжает уверять нас в крайне негативном подходе Банка к управлению кредитными ресурсами.

К4=147,09%. На протяжении всего года этот показатель находился на отметки выше 100%. При оптимальном значении меньше 80% это говорит о росте риска ссудной политики: Банку реально не хватает собственных средств для осуществления работы на рынке банковских услуг, поэтому он продолжал увеличивать долю ссудной задолженности.

При оптимальном значении К5 менее 4%, Банк имеет просроченных ссуд 9,77% - это на 2,7% ниже предыдущего значения, но все еще – огромный показатель; причем не до конца сформирован резервный фонд по просроченным ссудам (К6 должен быть не менее значения показателя К5 (хотя по сравнению с предыдущим значением показатель вырос на 2%)).

Коэффициенты, описывающие ликвидность Банка, находятся в пределах оптимальных значений. Некоторые из них выросли почти в два раза (Л7 – кассовые активы к онкольным обязательствам и Л8 – кассовые активы к онкольным и срочным обязательствам – показывают степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств (депозитов и вкладов) ликвидными средствами); другие же наоборот сократились: Л9 – портфель ценных бумаг к обязательствам – показывает потенциальный запас ликвидности при использовании вторичных ликвидных ресурсов – сократился на 7,15 пунктов; Л10 – капитал Банка к активам – характеризует финансовую устойчивость банка, при значении этого коэффициента более 15% банк относится к категории не технологичного и неконкурентного банка. Что говорить о значении этого показателя 49,1%?

Параметры (П17-П22), отражающие устойчивость банка, структуру обязательств, степень минимизации риска, ликвидности или издержек, уровень достаточности капитала не все выполняются одинаково.

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Еще о комерческих банках:

Анализ ликвидности и платежеспособности Банка
Рассмотрим основные направления анализа ликвидности баланса АО «Цеснабанка». В процессе анализа ликвидности баланса коммерческого банка ставится задача определения фактической ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление факторов, вызвавших отклонения фактического значения коэффициентов ликви ...

Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
Ликвидность является одной из важнейших характеристик деятельности банка, которая свидетельствует о его надежности и стабильности. Ликвидность коммерческого банка в самом общем понимании означает возможность банка своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых обя ...

Международный опыт управления валютными резервами, полезный для Республики Молдова
Опыт накопления валютных резервов развитыми странами, безусловно, может быть полезен Республике Молдова, однако следует все же обратиться в странам развивающимся, показавшим за последние 3 десятилетия огромных результатом в экономическом росте. Страны Азии, Южной Америки… Их опыт может оказаться бо ...

Навигация

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.supremebank.ru