Рис.15. Динамика доходности кредитов в итском ОСБ за период с 2007 по 2009 год, в %
Рост процентных доходов за 2008 год (31,3%) в сравнении с предыдущим годом существенно опережает рост процентных расходов (16,2%). Основной источник роста - рост процентных доходов по кредитам физическим лицам, вызванный увеличением объемов кредитования, а также ростом ставок по кредитам. Рост процентных доходов за 2009 год (13,1%) существенно меньше роста процентных расходов (25,1%). Основной источник роста - рост процентных доходов по кредитам юридическим лицам и рост процентных ставок по кредитам.
Таблица 6
Распределение ссудного портфеля ОСБ по категориям качества за период с 2007 по 2009 год
Категория качества |
31 декабря 2007,% |
31 декабря 2008,% |
31 декабря 2009,% |
I |
5,6 |
14,3 |
5,7 |
II |
94,0 |
84,7 |
92,8 |
III |
0,2 |
- |
- |
IV |
0,2 |
0,5 |
0,6 |
V |
0,1 |
0,5 |
0,9 |
Данные таблицы 6 свидетельствуют о том, что в кредитном портфеле преобладают ссуды II категории качества (нестандартные ссуды) с умеренным кредитным риском. За исследуемый период прослеживается увеличение ссуд IV и V категорий качества - проблемные и безнадежные ссуды, что является признаком увеличения кредитных рисков, и как следствие риск уменьшения доходности по кредитному портфелю.
Рассмотрим качество кредитного портфеля на примере портфеля однородных ссуд физических лиц (приложение).
В таблице 7 приводится анализ качества кредитного портфеля в разрезе классов ссуд по состоянию на 31 декабря 2007, 2008 и 2009 годов, а также показывает уровень созданных резервов под ссудную задолженность и раскрывает размер неработающих активов. В целях данной консолидации финансовой отчетности под неработающим кредитом понимается кредит, имеющий просроченную задолженность, частично или полностью, на срок более 90 дней.
Рис.16. Структура неработающих кредитов ОСБ, в тыс. руб.
В связи с ухудшением экономической обстановки качество кредитного портфеля ухудшилось. Удельные вес неработающих кредитов составил 0.7% в 2007 году, до 0.85% в 2008 году и 1.1% в 2009 году. Увеличение доли неработающих кредитов привело к росту резерва на возможные потери по ссудам.
Рис.17. Отношение резерва на обесценение кредитов к кредитному портфелю, в %
Отношение созданных резервов к кредитному портфелю (коэффициент резервирования) составляет 2,2% на 2009 год, при этом доля неработающих кредитов 1.1%, таким образом, созданные резервы более чем в двое превышают объем неработающих кредитов.
Еще о комерческих банках:
Бреттонвудская валют.система (1944-1976 гг.)
В Бреттонвудской валютной системе (1944 г.) сохранялось некоторое подобие золото-девизного стандарта, особенность которого состояла в том, что это был, во-первых, золото-девизный стандарт только для центральных банков, а во-вторых, при этом только доллар США (т.е. только одна единственная валюта) о ...
Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка
Проанализируем рассчитанные коэффициенты АО «Банк ЦентрКредит». Коэффициент мгновенной ликвидности на 31.12.06 г. составил 246,6%, на 31.12.07 г. значение коэффициента равно 299,8%, то есть значение увеличилось в основном за счет увеличения суммы ликвидных активов с 157,200 млн. тенге на 31.12.06 г ...
Проблемы и перспективы развития лизинговых отношений в России
Становление лизинга в России можно отнести к началу 90-х годов 20 века, когда рыночная переориентация экономики и внедрение новых форм хозяйствования позволили расширить виды предпринимательской деятельности, в том числе и на основе лизинговых взаимоотношений. До начала 90-х годов в России применял ...