Методика аудита операций банка с пластиковыми карточками
Рассмотрим основные процедуры используемые при аудите операций в ОАО «Белинвестбанк» с пластиковыми карточками:
1. проверка документов в целях установления законности, целесообразности, достоверности операций банка с пластиковыми карточками
2. осмотр технической укрепленности объектов, которые предназначены для проведения операций с карточками
3. запрашивание выписки по внебалансовым счетам
4. сличение копий платежных инструкций, хранящихся в банке у клиентов банка их копиями
5. анализ счетов записей и других документов банка
6. юридическая проверка документов с целью установления их законности
7. экспертная проверка банковских документов и бухгалтерских записей
8. другие контрольные действия
Таким образом можно сделать вывод, что методика аудита операций банка с пластиковыми карточками играет важную роль и для оценки финансового положения банка.
Еще о комерческих банках:
Правовые аспекты учета
капитала
Нормативно-правовой базой учета собственного капитала кредитных организаций являются следующие нормативно-правовые акты: Федеральный закон №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 г.; Федеральный закон РФ «Об акционерных обществах» от 26 декабря 1995 года. №208 ...
Нормативно-правовая база ипотечного жилищного кредитования
В настоящее время в Российской Федерации в целом созданы правовые основы для развития ипотечного жилищного кредитования. Основными нормативно-правовыми актами, регулирующими деятельность в указанной сфере являются. Градостроительный кодекс Российской Федерации. Жилищный Кодекс РФ. Раздел I. Жилищны ...
Формирование резерва под обесценивание ценных бумаг
Активные операции банков по размещению собственных и привлеченных средств в ценные бумаги связаны с риском возникновения убытков в случае ухудшения финансового статуса эмитентов ценных бумаг, понижение рыночной цены ценных бумаг вследствие изменений норм рыночных процентных ставок, изменения инвест ...
Навигация
- Главная
- Коммерческие банки
- Банковские кризисы
- Операции с ценными бумагами
- Операции банков с векселями
- Зарождение института страхования
- Роль и границы кредита
- Экономика