Методика аудита операций банка с пластиковыми карточками
Рассмотрим основные процедуры используемые при аудите операций в ОАО «Белинвестбанк» с пластиковыми карточками:
1. проверка документов в целях установления законности, целесообразности, достоверности операций банка с пластиковыми карточками
2. осмотр технической укрепленности объектов, которые предназначены для проведения операций с карточками
3. запрашивание выписки по внебалансовым счетам
4. сличение копий платежных инструкций, хранящихся в банке у клиентов банка их копиями
5. анализ счетов записей и других документов банка
6. юридическая проверка документов с целью установления их законности
7. экспертная проверка банковских документов и бухгалтерских записей
8. другие контрольные действия
Таким образом можно сделать вывод, что методика аудита операций банка с пластиковыми карточками играет важную роль и для оценки финансового положения банка.
Еще о комерческих банках:
Стороны договора страхования
Страховщиком признается лицо, обладающее следующими отличительными признаками: (а) это должно быть юридическое лицо. Граждане, в том числе и зарегистрированные для ведения предпринимательской деятельности, не могут быть страховщиками на территории РФ (в отличие, например, от Англии); (6) это должно ...
Система финансирования
медицинского страхования
Страховые взносы в системе медицинского страхования устанавливаются как ставки платежей по обязательному медицинскому страхованию в размерах, обеспечивающих выполнение программ медицинского страхования и деятельность страховой медицинской организации. Платежи на обязательное медицинское страхование ...
Рейтинговая оценка
деятельности коммерческих банков
Для полноценной оценки финансового состояния банка в рамках внутреннего аудита, для сравнения его работы с деятельностью сходных по потенциалу кредитных организаций, для упрощения контроля со стороны надзорных органов используются различные модификации рейтинговой оценки. В большинстве случаев и в ...
Навигация
- Главная
- Коммерческие банки
- Банковские кризисы
- Операции с ценными бумагами
- Операции банков с векселями
- Зарождение института страхования
- Роль и границы кредита
- Экономика