Доля выпущенных банком ценных бумаг выросла с 11,08 до 21,61% обязательств банка. Анализируя структуру привлеченных средств, можно прийти к выводу о ее постоянности. Так, на протяжении исследуемого периода основную долю занимали средства в расчетах, текущие и расчетные счета и счета корпоративных клиентов, это говорит о направленности работы банка с корпоративными клиентами. [22]
Снижение обязательств был вызван, прежде всего, снижением привлеченных средств, темп роста которых составил 70,83%. В свою очередь, снижение привлеченных средств произошел за счет снижения текущих счетов и депозитов клиентов (темп роста 66,04%).
Что касается заемных средств банка, то темп роста в 2009 г. по сравнению с 2007 г. составил 144,17%. Заемные средства формируются в основном за счет выпущенных долговых ценных бумаг 11,08% в 2007 году, 20,46% – в 2008 г., 21,61% – в 2009 г.
Также необходимо отметить, что неисполненной задолженности по своим обязательствам банк не имеет, что говорит о его стабильной и устойчивой деятельности и привлекательности, как для кредиторов, так и для клиентов, размещающих свои средства в банке
Далее, анализируя динамику активных операций банка (Таблица 2) наблюдается рост их общего объема. За 2007–2009 года их сумма увеличилась на 26 039 676 тыс. тенге. Увеличение общих активов происходит в основном за счет роста активов, приносящих доход, т. к. они занимают наибольший удельный вес в структуре активов. Однако активы, не приносящих доходы, снизились на -9,64% (-9 810 518 тыс. тенге), в то время как активы, приносящие доход, увеличились на 35 850 194 тыс. тенге.
Необходимо отметить, что рост доходных активов происходит в основном за счет роста дебиторской задолженности по сделкам обратного РЕПО (за период с 31.12.2007 по 31.12.2009 их сумма увеличилась 23 572 318 тыс. тенге), кредиты, выданные клиентам (за период с 31.12.2007 по 31.12.2009 их сумма увеличилась на 5 964 218 тыс. тенге). Данное увеличение результат неэффективного риск-менеджмента в условиях кризиса мировых рынков, сосредоточения основных усилий на качестве активов, управлении ликвидностью.
Проведя анализ показателей финансовой устойчивости АО «Цеснабанк» можно сделать следующие вывод, что основным источником финансирования деятельности банка являются привлеченные средства, доля которых в общей сумме источников составляет более 85%. Основным видом активных операций банка являются кредитные операции. Каким образом проводимая банком агрессивная политика в области кредитования повлияла на финансовую устойчивость банка, свидетельствуют значения показателей, представленных в таблице 3.
Таблица 2. Анализ активов АО «Цеснабанк» по степени доходности тыс. тенге
Наименование статьи |
31.12.2007 |
31.12.2008 |
31.12.2009 |
Изменение за 2007–2009 | |||||
1 |
Сумма |
Уд.вес |
Сумма |
Уд.вес |
Сумма |
Уд.вес |
Сумма |
в% | |
Активы, приносящие доход | |||||||||
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости |
7663536 |
5,13 |
4871352 |
3,59 |
8563410 |
4,88 |
899874 |
-0,25 | |
Активы, имеющиеся в наличии для продажи |
861 661 |
0,58 |
3171525 |
2,34 |
743 941 |
0,42 |
-117720 |
-0,15 | |
Дебиторская задолженность по сделкам обратного РЕПО |
1001250 |
0,67 |
- |
- |
24573568 |
14,02 |
23572318 |
13,35 | |
Кредиты, выданные клиентам |
98895542 |
66,25 |
86466727 |
63,74 |
104859760 |
59,81 |
5964218 |
-6,44 | |
Инвестиции, удерживаемые до погашения |
- |
- |
4953377 |
3,65 |
4319954 |
2,46 |
4319954 |
2,46 | |
Инвестиции в ассоциированное предприятие |
211 116 |
0,14 |
145628 |
0,11 |
155 183 |
0,09 |
-55933 |
-0,05 | |
Инвестиционная собственность |
- |
- |
1267468 |
0,93 |
1267483 |
0,72 |
1267483 |
0,72 | |
Итого |
108633105 |
72,77 |
100876077 |
74,37 |
144483299 |
82,41 |
35850194 |
9,64 | |
Активы, не приносящие доход | |||||||||
Денежные средства |
3232466 |
2,17 |
2894727 |
2,13 |
4193953 |
2,39 |
961487 |
0,23 | |
Средства в НБ РК |
11550805 |
7,74 |
10648276 |
7,85 |
11233314 |
6,41 |
-317491 |
-1,33 | |
Счета и депозиты в банках и прочих финансовых институтах |
14489709 |
9,71 |
11167624 |
8,23 |
4096507 |
2,34 |
-10393202 |
-7,37 | |
Основные средства |
8902849 |
5,96 |
7044183 |
5,19 |
4524645 |
2,58 |
-4378204 |
-3,38 | |
Нематериальные активы |
164549 |
0,11 |
127236 |
0,09 |
378 267 |
0,22 |
213718 |
0,11 | |
Текущий налоговый актив |
- |
- |
60414 |
0,04 |
- |
- |
- |
- | |
Отсроченные налоговые активы |
- |
- |
222777 |
0,16 |
59 155 |
0,03 |
59155 |
0,03 | |
Прочие активы |
2302561 |
1,54 |
2607029 |
1,92 |
6346580 |
3,62 |
4044019 |
2,08 | |
Итого |
40642939 |
27,23 |
34772266 |
25,63 |
30832421 |
17,59 |
-9810518 |
-9,64 | |
Всего активов |
149276044 |
100,00 |
135648343 |
100,00 |
175315720 |
100,00 |
26039676 |
0,00 | |
Еще о комерческих банках:
Анализ финансового результата
Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами. Основным источником банковской прибыли является доход от процентной разницы (таблица 10), определяемый как разница между процентами полученными и процентами уплаченными. Таблица 10 - А ...
Страхование как экономическая категория. Основные
функции страхования
Страхование – экономические отношения по защите имущества, личных и финансовых интересов хозяйствующих субъектов и граждан, связанные с движением стоимости на основе солидарной замкнутой раскладки ущерба и возмещения его в денежной форме. [10, с. 102] Можно выделить следующие признаки, характеризую ...
Регулирование валютного рынка
Основополагающими понятиями валютного рынка являются валютное регулирование и валютный контроль. Рассмотрев основные принципы регулирования валютных операций и функции, выполняемые органами и агентами валютного контроля можно получить полное представление об операциях совершаемых в целом, как на вн ...